Аваль векселя — это: расшифровка понятия

Аваль — это… Что такое авалированный вексель? :

Начинающий финансист может сразу не разобраться в обилии терминов рынка ценных бумаг. Одно из таких понятий – аваль, заверяющий поручительство заемщика. Что такое аваль? В чем его преимущество? Какие субъекты имеют права на авлирование векселя?

Определение

Аваль – надпись на векселе, которая является поручительством третьей стороны по его оплате. Процедура оформления поручительства называется авалированием. Сторону- поручителя, соответственно, называют авалистом.

Зачастую в качестве авалиста выступают банки, тем самым повышая рыночную стоимость векселя и гарантируя возврат денежных средств должником.

Обратите внимание

Так как аваль – это поручительство по неоплаченному векселю третьей стороной, то авалист берет на себя обязательство оплатить задолженность, в случае отказа основного плательщика от выполнения взятых обязательств.

Аваль не просто поручительство. Даже если авалированный вексель окажется недействительным, авалист обязан будет погасить задолженность заемщика перед кредитором. Все права, переданные заемщику, приобретает авалист.

Обязательства авалиста

Авалист несет ответственность по обязательству в той же мере, что и векселедатель. Причем его обязательство по векселю будет признано действительным, даже если гарантированное им обязательство будет признано недействительным. В этом случае аваль – это банковская гарантия, даже если поручительство является акцессорным или дополнительным.

Авалист возлагает на себя те же обязательства по векселю, что и заемщик. Процедура авалирования товарного векселя дает возможность компании, выписывающей поручительство, получить отсрочку по оплате полученных товаров и услуг, одновременно придавая сделке гарантийные обязательства по оплате сумм, которые обозначены авалем.

Поручительство авалиста – это выписанная гарантия оплаты по векселю — аваль. Вексельное поручительство принимается на всю сумму векселя, либо на некоторую часть задолженности.

Таким образом, аваль – способ обеспечения платежа по вексельному поручительству.

Авалированный вексель

Что такое авалированный вексель, его особенности и преимущества? Аваль – это подпись на векселе, который значительно повышает ценность данной бумаги. Именно эта подпись является гарантом по обязательству оплаты. Наиболее часто авалистом становится сам банк. Поручитель по векселю несет полную ответственность перед держателем векселя и обязуется выполнить все условия.

После погашения аваля гаранту переходят все права, оговоренные в ценной бумаге. Юридически аваль приравнивается к поручительству. Авалист возлагает на себя все обязательства по исполнения векселя, в случае неисполнения этих обязанностей основным плательщиком, вследствие чего авалист вправе истребовать исполнение по долговым обязательствам.

Авалирование векселей

Авалирование – это процедура оформления банком аваля. Банк принимает на себя обязательство по частичной или полной оплате векселя за одного из лиц, на которых возложены обязательства по погашению векселя.

Аваль векселей выполняется банком при оформлении погашения задолженности за выполненные работы, поставленные товары, предоставленные услуги и так далее… Аваль может быть исполнен в различное время оформления векселя. Как на начальном этапе, так и на этапе завершения.

Чтобы авалировать вексель необходимо указать на нём «считать за аваль», поставить подпись на лицевой стороне ценной бумаги или на аллонже (дополнении). Согласно законодательству, сама надпись не имеет никакого правового значения. Однако любая подпись на векселе будет считаться авалем.

Авалист, по желанию, может указать за кого он поручается. Если подобная запись не имеется, то аваль дается за векселедателя по умолчанию.

Поручительство принимает законную силу даже в случае, если гарантийное обязательство недействительно. Единственное исключение, отменяющее аваль – это неверное составление самого авалированного векселя.

Операции по предоставлению аваля:

  • сделки с давальческим сырьем ВЭД;
  • сумма акцизного сбора с предприятий, которые используют подакцизное сырье в производстве;
  • коммерческие авали по сделкам купли-продажи.

Преимущества использования векселя аваль

Вексель с банковским авалем – более ценная бумага, так как он обеспечен весомым и надежным поручительством о погашении. Авалируя вексель, банк гарантирует выплату по нему. Аваль предоставляется в любое время. На любом этапе обращения плательщика. Он не теряет свою юридическую силу. Единственное исключение – дефект формы оформления.

Авалирование векселей коммерческими банками на основании договора векселедателя об авалировании заключается на определенный срок. Также срок погашения может быть оговорен дополнительным соглашением. Коммерческий банк придает авалированному векселю дополнительную ценность на рынке ценных бумаг и является гарантом по исполнению обязательств.

Источник: https://BusinessMan.ru/new-aval-eto-chto-takoe-avalirovannyj-veksel.html

Аваль векселя — это: расшифровка понятия

x

Check Also

Неравенство распределения доходов заложено в самой сущности рыночной экономики. Даже в идеально справедливом обществе оно будет существовать, поскольку все мы отличаемся природными способностями. Неравенство распределения …

Забалансовый счет: учет, имущество, основные средства В бухгалтерский баланс попадают цифры не из всех статей затрат. Существуют специальные забалансовые счета, на которых отображается информация о …

Что означает определение «материальная ответственность работника» В трудовой дисциплине существует определение — материальная ответственность работника. Под ним понимают факт возмещения сотрудником материального ущерба. Договор материальной …

Перед тем как рассматривать последствия инфляции, необходимо определить, каковы ее причины и что это вообще за процесс, с которым вынуждены многие годы бороться правительства разных …

Источники травм и определение степени травматизма в промышленной среде В промышленной сфере нередки случаи травматизма, при которых основными причинами могут быть различные обстоятельства: механические, термические …

Важно

По закону: может ли работодатель уволить беременную женщину? Могут ли уволить женщину, находящуюся в положении? Могут… В действующем законодательстве, регулирующему эту сферу, есть ряд нюансов. …

Прямой и возвратный лизинг – это две финансовых операции, которые позволяют получить в пользование активы, которые не находятся в собственности предприятия, без их приобретения. Это …

Можно ли официально работать на двух работах? Нюансы трудового права К сожалению, в жизни редко все идет гладко, по «идеальному», намеченному заранее сценарию. Чаще вместо …

Берут ли беременных на работу и имеют ли право отказать в трудоустройстве? Если беременность наступила внезапно, а стабильного заработка у будущей матери нет, перед ней …

Благотворительность в России: как создать фонд помощи Известно, что в любом более или менее развитом обществе бюджетные средства распределяются по принципу приоритетности. Тем не менее, …

В отличие от колебаний цен, финансовую стабильность не так легко определить, а тем более измерить. Это связано с тем, что все ее составные зависят друг …

Высшие органы законодательной власти РФ: структура и полномочия В Российской Федерации законодательные функции исполняет парламент. Он наделен соответствующими полномочиями Конституцией. Рассмотрим далее, какие высшие органы …

Социальное поведение и социальный контроль. Формы и функции социального контроля Социальное поведение и социальный контроль (СК) являются предметами изучения сравнительно юной науки — социальной психологии. …

Совет

Платежное требование: образец заполнения и бланк. Форма платежного требования Платежное требование, образец заполнения которого будет описан в статье, выступает в качестве расчетного документа. В нем …

Публичная оферта — это целенаправленное приглашение к сделке! Любая оферта — это предложение одного лица другому, содержащее определенное намерение осуществить сделку (чаще всего-договор), и содержащее …

Должностные обязанности воспитателя. Воспитатель детского сада Должностные обязанности воспитателя имеют большое значение в работе с детьми. Между тем, некоторые родители даже и не подозревают, что …

Отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства Порядок расчета налога на прибыль (НПП) для целей БУ и НУ отличается. Для отображения разницы используются отложенные налоговые …

На каком сроке уходят в декрет? Оформляем декретный отпуск Возможность уйти в декретный отпуск для молодой мамы сопровождается всегда не только материальными поощрениями и сменой …

Кредитная политика банков: инструменты, совершенствование, цели, направления В 1980 гг. для управления рыночным механизмом стала использоваться монетарная политика. В узком смысле она означает меры государства, …

Если не платят зарплату: что делать и куда обращаться? Состояние экономического кризиса, о котором так часто нам рассказывают средства массовой информации, дает подвод недобросовестным работодателям …

Виды валют и валютных курсов. Виды и классификация валют Валюта является денежной единицей, которая может выполнять функцию денег при обмене товарами. Это если говорить в …

Обратите внимание

Правила оказания услуг общественного питания: требования к предприятиям и другие сведения Услуги общественного питания относятся к одному из видов предпринимательской деятельности, которая нацелена на обеспечение …

Одним из ключевых экономических показателей, которыми можно охарактеризовать уровень развития любого рынка товаров или услуг, является эластичность предложения. Эти показатели помогают понять зависимость спроса и …

Налоги в современных экономиках могут быть представлены в самом широком спектре разновидностей. Оснований для классификации соответствующих обязательств также может быть большое количество. Налоговая система РФ …

Источник: http://argi.su/biznes-i-finansy/aval-vekselya-eto-rasshifrovka-ponyatiya

Авалированный вексель

Промышленные предприятия все чаще сталкиваются с ситуацией, когда в качестве расчетов за поставленную продукцию им предлагают векселя. У многих предпринимателей такой способ оплаты вызывает большие опасения. Намного надежнее сразу же получить оплату в денежном эквиваленте, чем взамен вам выдадут вексель.

Чтобы минимизировать возможные риски, принимая векселя в качестве оплаты, предприятия требуют дополнительные гарантия своевременного перечисления денежных средств. Так себя поставщики стараются максимально обезопасить. В таком случае лучше потребовать вексель авалированный банком.

В данной статье рассмотрим, что означает «аваль», на каких условиях и где его можно получить?

Что такое «аваль»?

Авалирование – это принятие каким-то лицом обязательств относительно оплаты полностью или частично векселя, если у его плательщика нет возможности в срок выполнить свои долговые обязательства. Для векселедержателя аваль – это самая надежная гарантия получения своевременной оплаты. Преимущества данного вида поручительства заключается в следующем:

  • Векселя авалированные в отличие от гарантий не могут быть отозваны. В отличие от аваля гарантии бывают отзывными и безотзывными.
  • Аваль – это обязательство, которое ничем не обусловлено. Например, исполнение обязательств по гарантии зависит от наступления определенных обстоятельств. Чтобы выполнить обязательства по авалированному векселю не нужно дополнительных условий.
  • Аваль признается действительным даже в ситуации, когда обязательство, под которое он был выдан, по какой-либо причине будет аннулировано. Исключение составляет дефект продукции.

В правой части векселя есть место для проставления аваля. Именно здесь он и указывается. Но данное требование не является обязательным.

Согласно статье 31 Единообразного Закона о переводных и простых векселях отметка может ставиться на векселе, то есть конкретное место не указано. Аваль может быть выражен следующий образом «считать за аваль» или «как авалист за».

Не исключаются и другие аналогичные формулировки. Аваль обязательно заверяется подписью лица, которое его поставило.

У кого есть право на авалирование векселей?

Согласно действующему законодательству аваль предоставляется любым лицом, которое подписало вексель. В настоящее время это право есть практически у всех юридических лиц.

Ограничения только распространяются на представителей государственной власти, органов местного самоуправления, а также предприятия, которые находятся на государственном обеспечении.

Также законодательными нормами запрещено выдавать гарантии и другие виды поручительства инвестиционным фондам.

На практике самыми распространенными авалистами являются коммерческие банки. Предприятия за свою продукцию предпочитают получать векселя, авалированные банком, а не бумаги, Особенно ценятся векселя, авалистом которых выступают крупные и стабильные финансовые учреждения. Даже, если предприятия не сможет своевременно выполнить свои обязательства, то банк сможет это сделать за него.

Получить аваль предприятие может или в главном офисе банка, или в одном из его отделений. Филиал может выполнять подобного рода операции только в том случае, если головной конторой ему предоставлены данные полномочия. На практике данные операции проводятся только в крупных офисах банков.

Читайте также:  Как правильно определяется преимущественное право покупки доли в ооо

При получении аваля в отделении финансового учреждения нужно проверить следующую информацию:

  • наличие лицензии у банка на авалирование векселей, выдачу гарантий и других обязательств с их исполнением в денежной форме;
  • у отделения должны быть полномочия от имени головного офиса выполнять авалирование векселей;
  • предоставление аваля от имени банка. В качестве авалиста может выступать юридическое лицо, а не его структурное подразделение.

Процедура получения аваля в коммерческом банке

Если предприятию необходимо получить аваль, то его руководство должно обратиться в коммерческий банк и составить соответствующее заявление. Его образец можно получить в офисе финансового учреждения. Банк принимает заявление и рассматривает его в течение нескольких дней.

К нему могут быть приложены дополнительные документы. Например, договора с поставщиками, которым за продукцию выдавались векселя. Также банк может потребовать финансовые отчеты о деятельности предприятия. На их основании определяется платежеспособность заемщика.

Каждый банк самостоятельно устанавливает перечень бумаг, которые необходимы для выдачи аваля.

Важно

Финансовое учреждение может отказать в предоставлении аваля. На это у него могут быть свои причины: есть сомнения относительное надежности и платежеспособности предприятия, исчерпан лимит по авалированию ценных бумаг.

Если по заявке принято положительное решение, то векселя, которые будут авалированы, принимаются банковским учреждением на проведение экспертизы.

Согласно Положению по банковским операциям с векселями, учреждения, которые будут авалировать вексель, обязательно должны провести финансовую и юридическую экспертизу данных ценных бумаг. К ним предъявляют такие же требования, как и к векселям, принимающимся в залог. Поэтому, чтобы избежать неприятных сюрпризов, предприятию стоит самостоятельно провести проверки векселей.

Если юридическое лицо уверенно на 100%, что имеющиеся ценных бумаги пройдут и финансовую, и юридическую экспертизу, то можно приступать к подготовке всех необходимых документов для банка.

Финансовое учреждение принимает векселя на экспертизу по реестру. Составляется он не менее, чем в двух экземплярах. В них векселя отображаются по наступлению срока оплаты платежа. Первый в списке тот вексель, по которому нужно выполнять обязательства, как можно быстрее.

Перед тем, как сдавать в банк векселя, проверьте, чтобы информация, которая в них указана, полностью соответствовала данным в реестре. Во время приема документов на экспертизу представитель банка очень внимательно сверяет все данные. Если выявлено несоответствие между реестром и реквизитами векселя, то они не принимаются на экспертизу. Все документы отдают на исправление ошибок.

Если финансовое учреждение приняло векселя на проверку, то лицо, которое их передало, получает взамен расписку. В ней также указывается дата, в которую будут известны результаты экспертизы.

Только опираясь на результаты финансовой и юридической проверки, банк принимает решение по авалированию конкретных векселей. Если банк согласен на данную операцию, то о своем решении он сообщает руководству предприятия.

Совет

С юридическим лицом обсуждаются условия договора и размер платы за предоставление аваля. Стоимость данной услуги определяется на основании действующих тарифов финансового учреждения.

Также плата за выдачу аваля по иногородним векселям может быть увеличена на сумму комиссии порто и дамно.

Дамно – это специальный вид комиссии за инкассирование иногородних бумаг. В нее включается комиссия банка-корреспондента и оплата собственных затрат на проведение инкассации данных документов.

Порто – оплата затрат на пересылку и получение банком платежей по иногородним ценным бумагам. Также к затратам юридического лица относится комиссия банка за предоставление аваля.

Она рассчитывается как процентное соотношение к сумме, которую банк будет подтверждать авалем. Данная плата взимается независимо от того, воспользовалась компания своим правом на получение аваля или нет.

В соглашении по авалированию векселей также может быть указано, что, если банк за свой счет оплачивает авалированный вексель после наступления даты выполнения обязательства по нему, то юридическое лицо должно заплатить банку проценты. Их размер рассчитывается в зависимости от суммы, выплаченной банком.

Порядок оформления договора об авалировании

Если банк принял положительное решение по авалированию конкретных векселей, то с юридическим лицом нужно обговорить все нюансы работы. С предприятием подписывается договор об авалировании векселей. Этот документ может оформляться на определенный термин (подписывается генеральное соглашение об авалировании) или на авалирование конкретных ценных бумаг.

После того, как обе стороны поставили свои подписи на документе, банк ставит аваль на векселе и передает его представителям предприятия.

При принятии авалированного документа важно проверить следующую информацию:

  • наличие на векселе надписи о полученном авале;
  • должно быть указание, за кого выдан аваль. Если данная надпись отсутствует, то согласно статье Единообразного Закона, считается, что аваль получил векселедатель;
  • аваль должен быть подписан надлежащим образом. Со стороны финансового учреждения его подписывает главный бухгалтер или руководитель, другое уполномоченное лицо. Подпись обязательно скрепляется печатью. Название банка указывается на том языке и в той же форме, как и в уставных документах.

Отображение аваля в бухгалтерском и налоговом учете

Согласно нормам действующего законодательства России операции по выдаче банковских гарантий не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.

Таким образом, государство не взимает НДС за предоставление аваля. Для отображения данной операции в бухгалтерском учете предприятия используется следующая проводка: «Расчеты с отечественными поставщиками». В свою очередь компания, которая получила аваль, его сумму отображает на внебалансовом учете.

Также стоит помнить, что в состав валовых затрат юридического лица не включается сумма комиссионных, которые были внесены в банк за предоставление аваля. Данное правило действует в том случае, если использование авалированного векселя не коим образом не связано с осуществлением основной деятельности.

Обратите внимание

Например, авалированный вексель предприятие использует для организации презентаций, различных выставок, приемов, мероприятий по отдыху и развлечения персонала, покупку сотрудникам подарков, на благотворительные цели, пожертвования.

В таком случае затраты на оплату аваля не включают в сумму валовых затрат предприятия. Но это утверждение не распространяется на те компании, которые специализируются на проведении развлекательных мероприятий, различных корпоративов, приемов и презентации.

В данной ситуации эта деятельность является для них основной. Проведение данных праздников оплачивается за счет других лиц.

Не включается в сумму валовых затрат плата за авалирование векселей, в том случае, если вексель юридическое лицо использует на следующие цели:

  • покупку различных лотерей и участие в азартных играх;
  • финансирование личных потребностей физических лиц (исключение составляют случаи, которые определены Законом о прибыли);
  • покупка, проведение модернизации, строительство, ремонт и осуществление других капитальных работ по улучшению состояния основных средств;
  • покрытие затрат, которые вызваны добычей полезных ископаемых;
  • покупка нематериальных ценностей;
  • приобретение ценных бумаг, не имеющих срока исполнения;
  • погашение штрафов, пени и неустойки по решению соответствующих органов государственной власти, судов различных инстанций;
  • содержание холдинговых компаний, которые являются отдельными юридическими лицами со своим налоговым учетом;
  • выплату материального вознаграждения и других видов премиальных юридическим и физическим лицам, связанных с работой предприятия, если отсутствует документальное подтверждение, что выплата данного поощрения связана с компенсацией за фактически отработанное рабочее время на предприятии.

Если компания выполняет авалирование векселя в банке, в котором имеет свою долю в уставном фонде, то, чтобы избежать санкций со стороны проверяющих и контролирующих органов, лучше внести плату за данную услугу, которая соответствует стандартным тарифам. Сумма комиссионных должна быть такой же, как и для других клиентов банка, обратившихся за такой же услугой.

Это же требование распространяется и на стоимость предоставленного обеспечения по оплате векселя. К предоставляемому залогу связанных лиц должны предъявляться такие же требования, как и для остальных клиентов банка.

Нужно помнить, что все операции, совершаемые со связанными с банком компаниями и физическими лицами должны проводиться на условиях, действующих для всех контрагентов банка.

Сделки с более благоприятными условиями признаются в судебном порядке недействительными с даты их заключения.

Например, может быть фиктивной сделка, в которой стоимость предоставленного обеспечения намного ниже, чем требует банк от клиентов, не имеющих доли в уставном капитале банка.

Следует напомнить, что согласно законодательству связанными лицами считаются:

  • высшее руководство финансового учреждения;
  • собственники, которые принимают активное участие в деятельности банка;
  • близкие родственники руководителей и собственников организации;
  • афилированные лица финансового учреждения;
  • близкие родственники афилированных лиц.

Существенное участие может быть прямым и опосредованным. Также к нему относят индивидуальное или коллективное владение 10% и выше долей уставного фонда, наличие права голоса при принятии управленческих решение, независимая возможность решающего влияния на деятельность или руководство данного финансового учреждения.

Если вы и решили получить аваль в банке, в котором являетесь учредителем или имеете влияние на его руководство, то заключите сделку на законных основаниях, не требуйте для себя заниженных тарифов на обслуживание и других дополнительных льгот. Большую выгоду вы при этом не получите, а только вызовите на себя гнев контролирующих органов. Как говорится в поговорке — «Лучше синица в руках, чем журавль в небе».

Источник: https://utmagazine.ru/posts/8219-avalirovannyy-veksel

Аваль обязательства третьего лица по векселю или чеку

БЕСПЛАТНАЯ ЮРКОНСУЛЬТАЦИЯ

Москва +74997031372, Санкт-Петербург: +78126271365, Общий: 8 (800) 333-94-83 доб. 826

Главная Разъяснение правовых понятий

Судья получает эмоции о заявителе, что напечатал собственные взгляды, изучая текст и его мысли. В действительности письмо это заменитель ума обращающегося. Это становится архи влиятельнымв местах, если результат зависит от эмоционального состояния. Заказать хороший шаблон у адвоката будет хорошо стоить. Потому что это имеет огромное значение.

Аваль – односторонняя сделка, в которой третье лицо принимает обязательства по совместной ответственности с авалистом (должником) относительно долговых векселей или чеков, в том же объеме и на тех же условиях, что и основной должник.

Важно

Предметом сделки является осуществление платежа по векселю или чеку в случае дисгонорации ценной бумаги, то есть неплатежа со стороны основного должника либо лица, которое было назначено плательщиком. Аваль на векселе регулируется «Положением о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 г. № 104/1341, на чеке – ГК РФ.

Важно отметить, что авалист не должен быть одним и тем же лицом, за кого он дал аваль.

АВАЛЬ

См. также в других словарях:

АВАЛЬ — (aval) 1. Выданная третьей стороной гарантия платежа по векселю (bill of exchange) или простому векселю/долговому обязательству; часто выдается банком. 2. Надпись на векселе, которая индоссирует или гарантирует вексель. Финансы. Толковый словарь … Финансовый словарь

Аваль — – поручительство по векселю. Он может быть проставлен любым лицом, кроме плательщика или векселедателя. Тот, кто ставит аваль, называется авалистом. Аваль по векселю равнозначен юридическому понятию поручительства. То есть авалист принимает на… … Банковская энциклопедия

Читайте также:  Как правильно взять ипотеку : что нужно знать заёмщику

Аваль — вексельное поручение, в силу которого лицо (авалист), совершившее его, принимает ответственность за выполнение обязательств каким либо из обязанных по векселю лиц акцептантом, векселедателем, индоссантом; оформляется либо гарантийной надписью… … Официальная терминология

АВАЛЬ — (французское aval), вексельное поручительство; может быть выдано на всю сумму векселя или часть ее за любое ответственное по векселю лицо. Термин аваль используется и при поручительстве в отношении др. оборотных документов (например, Аваль чека) … Современная энциклопедия

АВАЛЬ — поручительство, гарантия, согласно которой авалист (поручившееся лицо) принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем. Например, лицо А взяло деньги в долг у лица В и выдало ему вексель (расписку). Если третье лицо… … Экономический словарь

АВАЛЬ — (фр.). Поручительство, подписанное на векселе. Словарь иностранных слов, вошедших в состав русского языка. Чудинов А.Н. 1910. АВАЛЬ [фр. aval поручительство] экон. вексельное поручительство, по которому лицо, его совершившее, принимает на себя… … Словарь иностранных слов русского языка

Аваль — фр. aval одобрение вексельное поручительство или гарантийная записка, по которой поручившееся лицо авалист принимает на себя ответственность за оплату векселя перед его владельцем. Цель аваля увеличивать надежность векселя.Документ должен быть… … Словарь бизнес-терминов

Совет

аваль — поручительство Словарь русских синонимов. аваль сущ. кол во синонимов: 2 • надпись (32) • … Словарь синонимов

АВАЛЬ — (фр. aval) в гражданском праве вексельное поручительство или гарантия платежа по чеку, сделанные третьим лицом в виде особой гарантийной записи. Согласно ст. 880 ГК РФ платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством А.,… … Юридический словарь

АВАЛЬ — (франц. aval) поручительство по векселю, чеку; может быть выдано на всю сумму или часть ее за любое ответственное лицо: векселедателя, акцептанта, чекодателя, чекодержателя … Большой Энциклопедический словарь

Аваль — поручительство по векселю; допускается как длявекселедержателя, так и для надписателя, индоссанта или акцептантатраты. Поручитель ответствен наравне с векселедержателем и платит занего в случае его неаккуратности; он приписывает свое имя к… … Энциклопедия Брокгауза и Ефрона

Книги

  • Райффайзен банк Аваль. Джесси Рассел. High Quality Content by WIKIPEDIA articles!Райффа?йзен банк Ава?ль — один из крупнейших банков Украины. Внимание! На данный товар не распространяются ни оптовые, ни накопительные скидки.Эта… Подробнее Купить за 1382 руб
  • Райффайзен банк Аваль. High Quality Content by WIKIPEDIA articles!Райффа?йзен банк Ава?ль — один из крупнейших банков Украины. Данное издание представляет собой компиляцию сведений, находящихся в свободном доступе… Подробнее Купить за 1381 руб
  • Источник: http://bfmac.com/razyasnenie-pravovyh-ponyatij/aval-obyazatelstva-tretego-litsa-po-vekselyu-ili-cheku.html

    Авалист: ответственность перед векселедержателем и ее пределы

    Аваль – это поручительство, которое проставляется на векселе любым лицом, кроме векселедателя и плательщика. Человек, который проставил аваль на векселе, именуется авалистом.

    Фактически понятие «аваль» приравнивается к значению юридического термина «поручительство». В случае с векселем обязательства переходят к авалисту только при условии невыполнения их основным плательщиком.

    После оплаты по векселю все имеющиеся права, вместе с правом требования долга, переходят к авалисту.

    Чтобы вексель считался авалированным, на нём достаточно поставить надпись «считать за аваль» или другую аналогичную по смыслу формулировку.

    Аваль имеет одинаковую силу, если проставляется на обратной стороне векселя или на аллонже (дополнительный лист векселя).

    Аваль – поручительство по векселю

    Аваль – форма поручительства, фиксируемая на векселе лицами, кроме векселедателей, плательщиков. Человек, проставивший аваль, именуется авалистом. Аваль – поручительство по векселю. Для авалирования векселя на нем необходимо написать: «считать за аваль», можно иную подобную смысловую формулировку.

    Сила аваля одинакова независимо от стороны проставления надписи. Обязательства возлагаются на авалиста в случае невыполнения их главным плательщиком. После выплаты по векселю все права автоматически переходят к авалисту. Он может указать на человека, за кого давал поручительство. Если его нет, то принято полагать, что аваль был отдан за векселедателя.

    Термины, сопутствующие авалю

    Понятие «аваль» финансовые специалисты приравнивают к юридическому понятию термина «поручительство». Термины, сопутствующие авалю: авалист, обязательства, права авалиста, авалирование. Современное применение термина обусловлено вексельным оборотом.

    Аваль интерпретируется как вексельное поручительство либо надпись на любой стороне векселя. Гарантия платежа третьей стороной может распространяться на часть суммы векселя либо полную стоимость. Аваль увеличивает силу, надежность векселя на уровне банковской гарантии.

    Обязательства авалиста

    Гарантии авалиста по векселю набирают юридическую силу исключительно в случаях невыполнения обязательств основным плательщиком. Обязательства авалиста, как поручителя за акцептанта, индоссанта, рассматриваются наравне с обязательствами векселедателя, даже если его обязательство окажется недействительным в силу выявленных оснований.

    Ответственность авалиста прекращается после погашения суммы по векселю основным должником. Нормы ГК относительно поручительства неприменимы к вексельной гарантии.

    Права авалиста

    Оплачивая чек либо переводный вексель, поручитель приобретает права авалиста, вытекающие из чека или переводного векселя против лица, за кого была отдана гарантия, или против лиц, которые по векселю имеют обязательства перед последним. Полученные права позволяют авалисту законно требовать долг с акцептанта.

    Права, объем ответственности авалиста определены в нормах вексельного права. Основополагающее правило относительно авалиста: он отвечает по векселю наравне с тем, кому предназначался аваль.

    Авалирование

    Авалирование – это оформление аваля на вексель, после чего авалист принимает на себя частично либо полностью платежные обязательства по векселю. Вексельным поручительством занимаются в основном коммерческие банки за своих партнеров. Если организация не оплатит вексель, банк будет обязан погасить вексельный долг.

    Аваль можно предоставлять при выдаче, составлении, на любом последующем этапе обращения акцептанта, векселедателя, индоссанта. Основанием авалирования является заключенный с плательщиком договор об авалировании.

    Обратите внимание

    Авалирование векселя – это особый вид поручительства, который возлагает на банк-авалист, безусловное обязательство оплаты суммы векселя, ее части по требованию векселедержателя, если не поступила оплата от основного плательщика.

    Необходимость в вексельном поручительстве возникает при необходимости обеспечения безопасности векселедержателя, усиления надежности векселя, исключая риск неоплаты. Объем ответственности банка-авалиста равнозначен объему ответственности лица, в пользу которого был оформлен аваль.

    Риски авалиста

    Основные риски авалиста – потеря платежеспособности лица, за которое дан аваль, поскольку возможный риск невозврата равнозначно распределяется между авалистом и индоссантом. Возврат сумм банком при погашении векселя происходит дискретно. Ухудшение финансового положения векселедателя может стать причиной прекращения учета банком (на усмотрение).

    В обязательства по векселям входит погашение начисленных процентов на сумму оставшегося долга, поэтому риск авалиста также распространяется на взыскание векселедержателем процентов.

    Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/avalist/

    Аваль

    Аваль — это процедура, которая представляет из себя поручительство по векселю. При этом лицо, выступающее авалистом, позиционируется не только в качестве поручителя. В таком случае он является гарантом возврата определённой денежной суммы, которая была указана в векселе.

    Последний является письменным должностным обязательством, составленным строго по форме, где указаны все детали и нюансы этой процедуры. Вексель даёт полное право векселедателю на получение оговоренной денежной суммы в указанный промежуток времени.

    Необходимость авалирования возникает при условии, если следует снизить риск неоплаты векселей и повысить показатели его привлекательности. 

    Авалист

    Авалист — лицо, которое совершило аваль. Авалист гарантируюет оплату векселя и принимает на себя полную ответственность за выполнение обязательств перед лицом, владеющим векселем. Чаще всего авалистом является банк.

    Авалистом не может быть заёмщик и кредитодатель, которые позиционируются в качестве задействованных лиц. При этом в такой роли может выступать отдельно взятая финансовая организация. Оплатив вексель, авалист полностью приобретает права, указанные в нём.

    Освобождается же такое лицо от ответственности в тот момент, когда основной должник по векселю перестаёт быть таковым.

    Привлечение авалиста даёт гарантию выплат и увеличивает показатели надёжности векселя.

    Более того, при условии, если основной плательщик по каким-либо причинам отказывается производить оплату или просто не имеет такой возможности, авалист доложен в обязательном порядке погасить всю имеющуюся задолженность.

    Все обязательства, указанные в векселе, в таком случае переходят к данному лицу. При этом вследствие совершения оплаты авалист получает все права, в том числе и на требование долга.

    Аваль векселя

    Авалирование векселя представляет из себя очень трудоёмкую в юридическом плане процедуру. Решением таких задач занимаются различные коммерческие организации финансового типа. За факт осуществления такой процедуры взимается отдельная плата.

    В сущности же вексель считается заавалированным в том случае, если на лицевой или оборотной стороне документа ставится надпись примерно такого содержания: «считать за аваль».

    К указанному имени плательщика при этом следует добавить имя лица, выступающего в качестве авалиста. Ниже должна быть проставлена подпись третьим участником, которое даёт аваль.

    Ничего страшного, если фраза будет звучать несколько иначе — главное передать суть вопроса.

    Как правило, авалем принято считать любую надпись даже без подробного уточнения всех деталей.

    Важно

    Надпись может ставиться не только непосредственно на самом векселе. Авалирование будет действительным даже при условии, что она расположена на дополнительном листе, именуемом аллонж. На нём могут быть размещены записи, свидетельствующие о гарантии по векселю (авале) или об индоссаменте.

    В большинстве случаев надпись намеренно составляется так, чтобы она начиналась на векселе, а заканчивалась — на аллонже. Аллонж может быть представлен в количестве, превышающем один дополнительный лист.

    Однако при этом принцип размещения надписи будет идентичен своей первоначальной вариации.Поручительство по векселю — это гарант финансовой безопасности для кредитодателя.

    Оно считается законным даже в том случае, если гарантийное обязательство признано недействительным. Аваль делает вексель максимально надёжным.

    Между тем, существует один момент, который способен выступить в качестве исключения, отклоняющего аваль.

    Такое возможно при условии, когда вексель был составлен некорректно. В таком случае аваль не будет действительным, что повлечёт за собой невозможность поручительства по векселю.

    Источник: http://bankspravka.ru/bankovskiy-slovar/aval.html

    Векселя аваль — Энциклопедия по экономике

    Особенности вексельного обращения. Протесты по векселям. Аваль, цессия, индоссамент, аллонж.  [c.376]Гарантирование оплаты векселей. Аваль законом  [c.

    189]

    Ответственность в вексельном праве основывается на принципе солидарности всех выдавших, акцептовавших, индоссировавших или поставивших на векселе аваль лиц перед векселедержателем (ст. 147 ГК РФ, ст.

    47 Положения о переводном и простом векселе).  [c.94]

    В случае протеста переводного векселя векселедержатель имеет право требовать оплаты векселя от всех лиц, выдавших, акцептовавших, индоссировавших или поставивших на векселе аваль, а если речь идет о простом векселе, то аналогичное право возникает у векселе-  [c.119]

    Оформление дебиторской задолженности векселями. Вексель в данной ситуации, являясь денежным долговым обязательством, устанавливает сроки погашения задолженности, а иногда и уменьшает размер процентов по долгу.

    Кредитору вексель выгоден по той простой причине, что его можно продать, заложить, оплатить им другие требования. Конечно, если дебитор, выдавший вексель, находится на грани банкротства, вероятность нормальных операций с таким векселем очень мала.

    Совет

    Именно поэтому можно требовать от должника авалированный вексель (аваль — вексельное поручительство).  [c.141]

    Наиболее ликвидными являются векселя, снабженные гарантией крупных банков в виде специальной надписи на векселе — аваля. Лицо, совершившее аваль, несет солидарную ответственность вместе с должником за оплату векселя.  [c.74]

    Читайте также:  Стандартный договор о купли – продаже автомобиля. нормы по оформлению

    В международной торговле используются следующие виды Б.г.

    гарантия предложения — для предотвращения случаев отказа от сделанного ранее предложения чаще всего применяется при открытых международных конкурсах, тендерах на размещение заказов гарантия исполнения — обеспечения выполнения договора поставки или выполнения услуги (поставщик имеет обязательства перед гарантирующим банком) авансовая гарантия — для обеспечения авансового платежа в соответствии с договором между покупателем и продавцом (сумма гарантии соответствует размеру авансового платежа). Кроме того, во внешнеторговых операциях применяются такие виды гарантий, как гарантия коносамента, таможенная гарантия поручительство по векселю (аваль), гарантия обеспечения кредита, договорная гарантия, судебная гарантия, гарантия наложения ареста на имущество (или гарантия обеспечения иска), платежная гарантия.  [c.21]

    В связи с введением в хозяйственный оборот векселей коммерческие банки могут осуществлять с ними целый ряд операций. Они производят учет векселей (или переучет Центральным банком РФ), их инкассирование, акцепт векселей, аваль векселей, а также комиссионные операции с ними и др.  [c.469]

    Гарантии могут выдаваться и банками. Особенно широко применяются банковские гарантии при международных расчетах и получении международных кредитов. Такие гарантии даются как в виде специального документа (гарантийного письма), так и в виде надписи на векселе (аваль).  [c.566]

    Гарантии могут выдаваться банками, особенно они используются при международных расчетах и получении международных кредитов. Гарантии предоставляются как в виде специального документа (гарантийного письма), так и надписи на векселе (аваль). Эффективность гарантий возвратности кредита зависит от  [c.98]

    Векселедержателем предъявлен иск к авалисту по простому векселю. Аваль был дан за векселедателя.  [c.178]

    Согласно ст.

    31, 77 Положения о переводном и простом векселе аваль совершается либо непосредственно на бланке векселя, либо на аллонже он также может быть дан и на отдельном листе с указанием места его выдачи.

    Обратите внимание

    Аваль выражается словами считать за аваль или всякой иной равнозначной формулой и подписывается поручителем. Положением устанавливается, что для совершения аваля достаточно одной лишь подписи,  [c.116]

    От рассмотренных выше вариантов участия банков в вексельных расчетах надо отличать понятия инкассирование векселей банками и выдачу гарантий по векселю (аваль).  [c.69]

    Чтобы приказ трассанта имел силу, трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный в векселе срок. Такое согласие называется акцептом, оформляется надписью на лицевой стороне векселя ( акцептован , обязуюсь заплатить и т. п.) и сопровождается подписью трассата.

    Наиболее ликвидными являются векселя, снабженные гарантией крупных банков в виде специальной надписи на векселе — аваля. Аваль может оформляться либо на лицевой стороне векселя, либо на дополнительном листе, либо в виде отдельного документа.

    Лицо, совершившее аваль, несет вместе с должником солидарную ответственность за оплату векселя.  [c.33]

    Аваль векселя — вексельное поручительство, форма финансового поручительства, по которому третья сторона (обычно банк) гарантирует платеж по векселю.

    Аваль может быть распространен на всю сумму векселя или на определенную его часть. Аваль оформляется на лицевой стороне векселя или на дополнительном документе, к нему прилагаемом, — аллонже.

    Он выражается обычно словами аваль , считать за аваль и подписывается тем, кто выдает аваль.  [c.198]

    Важно

    После оплаты векселя авалист приобретает права, вытекающие из переводного векселя. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению.  [c.198]

    Повторим основные понятия и первичные документы аккредитив, заявление на аккредитив, чек, вексель (простой, переводный, коммерческий, банковский, казначейский, залоговый), акцепт, авизо, реестр счетов, реестр чеков, срок платежа по векселю, аваль, индоссамент, индоссант, индоссат.  [c.130]

    ВЕКСЕЛЯ АВАЛЬ — поручительство по векселю, другое название аваля (авалиста) — гарант. Оформляется гарант надписью на векселе или на аллонже либо выдачей отдельного документа (уже не для всех держателей, а для одного — с указанием места выдачи документа).

    Лицо, совершившее аваль (авалист), принимает на себя ответственность за выполнение вексельных обязательств кем-либо из обязанных по векселю лиц — акцептантом, векселедателем, индоссантом. Аваль широко используется в практике обращения простых и переводных векселей.

    В России авалистами часто выступают представители хозяйственной и административной сферы.  [c.95]

    Поручительство по векселю (аваль). Банк в качестве авалиста обязуется своевременно оплатить вексель трассанту, трассату или индоссанту. Как правило, условием этого является то, чтобы вексель подлежал оплате в гарантирующем банке. Кроме того, принципал должен письменно уполномочить банк бесспорно заносить в его дебет (долг) сумму векселя, причитающихся комиссий и накладных расходов.  [c.231]

    Поручительство по векселю (аваль)  [c.464]

    Аваль — это специальное вексельное поручительство, посредством которого полностью или частично гарантируется платеж. Аваль увеличивает надежность векселя. Аваль оформляется гарантийной надписью авалиста на векселе или на добавочном листе и выражается словами аваль, считать за аваль и т.д.  [c.464]

    Особую роль в вексельном обороте играет аваль — вексельное поручительство. Аваль дается на переводном векселе, на листе с указанием места его выдачи. Он выражается, как правило, словами считать за аваль и подписывается тем, кто дает аваль,— авалистом.

    Совет

    Для аваля достаточно одной лишь подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне переводного векселя, если только эта подпись не поставлена плательщиком или векселедателем. В авале должно быть указано, за чей счет он дан.

    При отсутствии такого указания он считается данным за векселедателя.  [c.162]

    С целью повышения надежности векселя в обращении в векселе (простом и переводном) предусматривается вексельное поручительство за векселедателя или йплателыцйка по векселю — аваль, причем вексельные обязательства моргут быть гарантированы как полностью, так и в части вексельной суммы.

    Это обеспечение дается либо третьим лицом, либо одним из лиц, шдписавших вексель. Авалист (лицо, совершившее аваль) отвечает за оплату векселя перед любым законным векселедержателем.

    Он несет солидарную ответственность с лицом, за которое поручается, и отвечает за оплату векселя, даже если гарантированное им обязательство окажется недействительным.  [c.23]

    Аваль (фр. aval) векселя — это вексельное поручительство, посредством которого обеспечивается платеж по векселю. Такое обеспечение дается третьим лицом (авалистом).

    Авалистами, как правило, выступают банки и кредитные учреждения. Чем выше имидж авалиста, тем надежнее считается такой вексель.

    Аваль делается в виде надписи на векселе или на аллонже «Считать за аваль» и подпись авалиста.  [c.182]

    Если авалист поручился за лицо, чье обязательство оказалось недействительным, то согласно ст. 32 Положения о переводном и простом векселе аваль в этом случае сохраняет силу и авалист как бы становится на место того лица, за кого он дал гарантию.

    Обратите внимание

    Следовательно, в данной ситуации при отражении в учете поручителя факта выдачи аваля следует исходить из характера гарантированного обязательства. Если оно носит условный характер (обязательство индоссанта, векселедателя по акцептованному переводному векселю), то факт выдачи аваля отражается исходя из методики, описанной выше.

    Если же недействительным оказалось гарантированное безусловное обязательство по векселю (долг векселедателя простого или неакцептованного переводного векселя, задолженность акцептанта), поручитель становится вексельным должником по ава-лированному им документу, и факт совершения аваля приобретает силу выдачи вексельного обязательства.

    Его возникновение — убыток для авалиста, а следовательно, появление задолженности по авалированному векселю отразится записью по дебету счета 80 Прибыли и убытки и кредиту счета 66 Векселя выданные .  [c.122]

    В случае использования переводного векселя (тратты) в сделке участвуют несколько юридических или физических лиц. Переводной вексель представляет собой письменное предложение векселедателя (кредитора-трассанта) другому лицу — заемщику (трассату) перечислить определенную сумму денежных средств третьему лицу (предъявителю-ремитенту).

    Если трассат акцептует вексель (или вексель им уже акцептован), но не производит платежа по нему, то возникает протест векселя. В данном случае векселедержатель предъявляет его в порядке регрессионного иска для безусловного взыскания денег.

    Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Нотариальная контора в день принятия его к протесту предъявляет его плательщику с требованием об оплате. Если плательщик отвечает отказом, то нотариус составляет акт о протесте векселя.

    После совершения процедуры протеста вексель через банк возвращается векселедержателю, который получает право на взыскание платежа по нему в судебном порядке. Если на векселе были сделаны индоссаменты (передаточные надписи), то последний векселедержатель, не получивший платеж, вправе предъявить иск к любому индоссанту.

    Платеж по акцептованному переводному векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи вексельного поручительства — аваля. Аваль предоставляет третье лицо (банк) как за первоначального, так и за каждого последующего должника по данному векселю. Аваль оформляется специальной надписью авалиста на лицевой стороне документа.

    Важно

    В авале указывают, за кого выдано поручительство, место и дату выдачи, ставят подписи первых должностных лиц банка и его печать. Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из этого документа.

    Авалирование векселей повышает их надежность, что способствует развитию вексельного обращения. Процесс обращения переводного векселя представлен на рис. 6.1.  [c.226]

    Платеж по простому или переводному векселю может бь обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредстЕ аваля. Обеспечение дается третьим лицом или одним из лиц, п писавших вексель.

    Аваль дается на векселе или на добавочн листе (аллонже) с указанием места его выдачи. Аваль выража ся словами считать за аваль и подписывается тем, кто д аваль. В авале должно быть указано, за чей счет он дан.

    При сутствии такого указания он считается данным за векселедате  [c.190]

    Форфетирование. Этот термин происходит от франц. a forfait (целиком, общей суммой) и обозначает предоставление определенных прав в обмен на наличный платеж. В банковской практике это покупка на полный срок на заранее установленных условиях векселей, других долговых обязательств.

    Покупатель требований берет на себя коммерческие риски без права регресса (оборота) этих документов на экспортера. В отличие от традиционного учета векселей форфетирование применяется а) обычно при поставках оборудования на крупные суммы (минимальная сумма — 250 тыс. долл.

    ) б) с длительной отсрочкой платежа от 6 месяцев до 5—7 лет (сверх традиционных 90 или 180 дней) в) содержит гарантию или аваль первоклассного банка, необходимые для переучета векселей. Форфетор приобретает долговые требования за вычетом процентов за весь срок.

    Тем самым экспортная сделка из кредитной превращается в наличную, что выгодно для экспортера. Учет векселей производится по фиксированной ставке, индексируемой по ставке ЛИБОР, или по ставке определенной страны. Размер дисконта (скидки) зависит от риска неплатежа, валюты платежа, срока векселя.

    Таким образом, экспортное форфетирование — учет без права регресса требований экспортера к иностранному импортеру на заранее установленную сумму. Форфетирование дополняет традиционные методы кредитования внешней торговли и государственное страхование экспортных кредитов, так как включает дополнительные риски.

    Совет

    Поэтому форфетор предпочитает должников из стран, имеющих высокий международный рейтинг. Вначале форфетирование использовалось для первоклассных экспортных операций и при поставке заводов под ключ , в современных условиях — для кредитования экспорта оборудования, сырья, товаров широкого потребления.  [c.283]

    Источник: https://economy-ru.info/info/69383/

    Ссылка на основную публикацию