Инкассовое поручение — что это? договор на инкассовое поручение

Инкассовое поручение

Когда организации или предприниматели своевременно не исполняют требования по уплате налога, то налоговые органы направляют инкассовые поручения на все расчетные счета компании.

Помимо этого посредством инкассовых поручений контрагенты производят оплату по договорам поставки товаров (работ, услуг). Главное при этом, чтобы такое условие было предусмотрено в договоре.

В статье рассмотрим что собой представляет инкассовое поручение и для чего оно используется.

Обратите внимание

То есть, расчеты по инкассо – это такая банковская операция, которая способствует получению банком по поручению клиента (например, налоговой) на основе расчетного документа денежные средства от плательщика.

 Причем, речь идет о денежных средствах, которые плательщику поступили на расчетный счет от реализации товаров и услуг (Читайте также статью ⇒ Расчеты по инкассо между организациями 2018: разновидности и особенности).

Виды инкассовых документов

Различают следующие виды инкассовых документов:

  • чистое инкассо, к которому прилагает чек или вексель;
  • документарное инкассо, представленное актом о приеме работ (счетом за товар).

Получив просьбу от клиента, банк принимает инкассовое поручение в работу. То есть это платежное требование, которое прикладывается к счету компании-плательщика.

Подобная операция в банке происходит в сочетании с акцептом.

Данная форма предполагает проведение немедленной отгрузки товаров по действующему соглашению, независимо от факта поступления за них оплаты от покупателя.

При этом покупатель оплачивает за продукцию при получения всех расчетных документов, после предварительной проверки со стороны продавца количества, качества и цены на соответствие условиям договора.

Для чего нужно инкассовое поручение

Основной целью инкассового поручения является проведение оплаты услуг (работ) без участия плательщика, а также без получения его согласия на операцию.Возможна такая процедура только тогда, когда между контрагентами заключен договор, в котором есть пункт об инкассовой оплате.

На основании такого документа у банка появляется право на перевод денежных средств от получателя товара продавцу или исполнителю, но без участия сторон сделки.

При этом как заказчик, так исполнитель в банк никаких платежек предоставлять не может.

Происходит все следующим образом: банк плательщика уведомляет своего клиента о денежном переводе, а банк получателя – о зачислении денежных средств на счет.

Как работает инкассовое поручение

Если компании заинтересованы в проведении таких схем, когда они не принимают непосредственного участия, то сделать потребуется следующее:

  1. В первую очередь следует заключить между собой контракт, в котором будет включен пункт о расчетах посредствам инкассового поручения.
  2. После этого данный договор предоставляется в кредитную организацию, обслуживающую контрагентов.

После заключения договора и проведения сделки, поставщик направляет инкассовое поручение в банк покупателя. После этого банк уведомляет покупателя о том, что им получен документ на оплату. Если покупатель подтверждает оплату, то банк проводит ее. Затем информация доносится до продавца банка о том, что денежные средства зачислены на счет.

Кому выгодны инкассовые поручения

Инкассо является достаточно выгодным для покупателей, так как за ним остается право на согласие или отказ от перечислении денежных средств.

К недостаткам данной процедуры можно отнести то, что через кредитную организацию инкассовые документы идут достаточно долго и оплата происходит не всегда в короткие сроки, интересные продавцу.Однако к преимуществам данного способа относится достаточно дешевая стоимость данной услуги.

Как составить инкассовое поручение

Для инкассового поручения используется специальный бланк. Если взыскание денежных средств происходит в бесспорном порядке, то в качестве назначения платежа указывается ссылка на действующий закон. Если взыскание производится по исполнительному документу, то указывается ссылка на данный документ, а также номер дела, по которому было принять решение о принудительном взыскании долга.

Инкассовое поручение должно содержать в себе следующее:

  • информацию о контрагентах;
  • сведения о кредитных компаниях, между которыми происходит перевод денежных средств;
  • сведения о расчетных счетах организаций;
  • сумму сделки для перечисления;
  • номер и дату документа.

Составляется поручение в 4 экземплярах:

  1. Первый – для кредитной организации, на основании которого будет проводится списание денежных средств со счета компании.
  2. Второй – для банка получателя платежа. Если расчетные счета сторон контракта открыты в одном банке, то второй экземпляр инкассового будет являться мемориальным ордером при зачислении средств на счет продавца.
  3. Третий – это экземпляр владельца счета (покупателя), с которого производится выплата.
  4. Четвертый – заверяется подписью сотрудника банка и печатью, после чего передается на руки владельцу счета.

В каких случаях налоговая выставляет инкассовое поручение

При налоговой проверке, инспекторами была выявлена задолженность по НДС и налогу на прибыль. По данной задолженности налоговики выставили требование об уплате.

В добровольном порядке организация данное требование не исполнила, поэтому налоговая вынесла решение о принудительном взыскании недоимки по налогам за счет средств компании.

Для этого они направили в банк, в котором у организации открыт счет, инкассовое поручение (46 НК РФ).

Невозможность удовлетворения требования налоговой, как правило, связана с недостаточным количеством денежных средств у компании. Поэтому, если на ее расчетном счете средств для погашения долга будет недостаточно, то контролирующие органы вправе направить взыскание уже на имущество компании. Для того, чтобы у них появилась такая возможность, выполняться должны следующие условия:

  • предварительно налогоплательщику налоговыми инспекторами было направлено требование об уплате налога;
  • в установленный в требовании срок налогоплательщиком не был уплачен налог;
  • инспекторами было вынесено решение о взыскании задолженности по налогу за счет средств, находящихся на расчетных счетах налогоплательщика (в срок, равный 60 дням после истечения срока исполнения требования по уплате задолженности по налогу);
  • на расчетном счете налогоплательщика достаточной суммы денежных средств для погашения задолженности по налогу нет;
  • информации о расчетных счетах налогоплательщика у налогового органа нет.

Налоговые инспекторы направляют инкассовое поручение в банк, в котором у компании открыт счет.

По всем остальным счетам (если у компании есть также иные счета в других банках) налоговики вправе принять решение о приостановлении операций (76 НК РФ).

Такое решение они принимают, если по предоставленной банком информации, на данных счетах недостаточно денежных средств для погашения недоимки по налогам.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: В нашей организации открыто два расчетных счета в разных банках. В один банк налоговики направили инкассовое поручение, а по второму – приостановление операций по счету.

Для погашения долга на счете денег было недостаточно и налоговики решили взыскать долг за счет имущества фирмы.

Важно

Законно ли это и можем ли мы обратиться в суд, ведь налоговики должны были разослать инкассовые во все банки, где у нас открыты расчетные счета?

Ответ: Если рассмотреть статью 46 НК РФ, то можно сделать вывод, что направлять инкассовые поручения во все банки, где у налогоплательщика открыты счета налоговики не обязаны. То есть, если на одном счете в банке, куда было направлено инкассовое поручение, денежных средств будет недостаточно, решение о взыскании долга за счет другого имущества компании будет законным.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://online-buhuchet.ru/inkassovoe-poruchenie/

Инкассовое поручение — что это? Договор на инкассовое поручение

Юридическая консультация > Административное право > Право собственности > Инкассовое поручение — что это? Договор на инкассовое поручение

Инкассовое поручение – это специальный документ, позволяющий банку легко и быстро списать с любого счета плательщика необходимую сумму, указанную как расчетную. Такой способ проведения операции возможен, только если не существует споров. Для его оформления разработан бланк имеющий номер регистрации 0401071.

Инкассовое поручение: бланк

Работа с инкассовыми поручениями и их применение имеют 3 основных направления:

  • если необходимо взыскать финансовые средства любыми контролирующими органами в законном бесспорном порядке;
  • если плательщик имеет задолженности по исполнительным документам;
  • если банк имеет бесспорное право списывать необходимые средства со счетов плательщика, не получая на это дополнительных распоряжений.

Применяя первое направление, а вернее бесспорный порядок взыскания денежных средств, стоит особо обратить внимание на то, что когда проводится подобная операция банком, для обеспечения ее законности в поле документа «Назначение платежа» обязательно указывается ссылка на номер самого закона, дату его принятия и конкретное наименование статей.

Второе направление обязывает вносить в инкассовое поручение все параметры исполнительного документа. Здесь важна дата его выдачи, порядковый номер и регистрация того дела, по которому назначено принудительное исполнение. К тому же, стоит уточнить и орган, выносивший в свое время это решение.

Если списание средств проводится по взысканию их приставом-исполнителем, обязательно указывается номер исполнительного документа. Такие инкассовые поручения принимаются тем банком, который взыскивает их только на основании подлинников документов.

Инкассовое поручение: образец

Все инкассовые поручения с приложенными к ним правильно оформленными исполнительными документами начинают снимать денежные средства со счетов должников.

При этом проверяется возможность забрать сразу всю выставленную сумму.

Если банк ограничен в наличии финансовых средств на счету, он утверждает максимально возможное положение, делая отметку о частичном исполнении обязательств, откладывая дело на дальнейшее рассмотрение.

Само инкассовое поручение вместе с оригиналом приложенного исполнительного документа отправляется в картотеку по внебалансовому счету с пометкой № 90902 «Расчетные документы не оплаченные в срок». Если по истечении времени ситуация меняется и на счет начинают поступать средства, то подобные помеченные документы исполняются по порядку, ранее прописанному законом.

Договор на инкассовое поручение

Для того, чтобы все необходимые денежные средства списывались в бесспорном порядке существует договор с основными своими условиями, изменить которые может только банк при определенных случаях. Чтобы операции происходили быстро и без задержек необходимо соблюдать следующие условия:

  1. прописать в договоре номер банковского счета;
  2. предоставить банку все необходимые сведения о кредиторе, который будет получать средства,
  3. выставляя свои инкассовые поручения;
  4. прописать свои обязательства, на основании которых станут осуществляться платежи;
  5. уточнить в договоре тот пункт, который дает право бесспорного списания

Стоит уточнить, что не выполнение одного из требований, описанных ранее, оставляет за банком право отказаться от проведения операций о списании денежных средств в бесспорном порядке с применением инкассового поручения.

Важно и то, что оно в себе должно обязательно содержать данные основного договора.

Если быть конкретнее, то оператор делает ссылку на его дату и номер, а также тот пункт, который правомерно позволяет осуществлять операции бесспорного списания.

Инкассовое поручение: пример на практике

Совет

Для того, чтобы банк приостановил исполнение операций, ему необходимо соблюдение одной из ситуаций:

  1. Официально выданное решение органа, который исполняет свои контролирующие функции, не перечащие российскому законодательству, о временном приостановлении таких полномочий;
  2. Акт, выданный судом, способный подтвердить временное приостановление взыскания;
  3. Иные основания, которые может предусматривать современное законодательство.
Читайте также:  Информация для будущих мам: можно ли встать на биржу труда беременной

Если банк получает на рассмотрение такой документ, он убеждается в его подлинности и проверяет все указанные данные, после чего взыскание временно приостанавливается.

Если решение меняется в обратную сторону и возникает необходимость списания денежных средств по инкассовому поручению, оно возвращается в свою группу, становится правильной очередностью и при ближайшей возможности процессы возобновляются.

Если в течении длительного времени взыскания были прекращены, и нет необходимости хранить само инкассовое поручение вместе с исполнительным документом, то он возвращается банку эмитенту с указанием актуальной даты. Далее этот пакет передается взыскателю лично или отправляется с помощью почты заказным письмом с последующим уведомлением.

Когда исполнительный документ, выданный судом, был проведен полностью, действие считается выполненным и хранить подобную документацию банку не имеет смысла. Она направляется обратно в тот орган, который в свое время предоставил ее для взыскания. Если нет возможности осуществить доставку самостоятельно, применяются услуги заказной почты.

На самом исполнительном документе обязательно проставляется дата окончания проведения операций и величина суммы, которую удалось взыскать с плательщика. Банк обязательно должен также указать основание для возвращения взыскания.

Он прописывает номер и дату заявления взыскателя. Сам факт передачи исполнительного документа в надлежащий орган проходит отметкой в специальном журнале регистрации банка.

Туда также вносится дата возврата документов, величина полной выплаты суммы или ее части, а также причины, послужившие возврату.

Инструкция по заполнению платежного поручения — в тематическом видео:

Поделиться

ВКонтакте

Класс

WhatsApp

Telegram

Источник: http://JuristPomog.com/administrative/ownership/inkassovoe-poruchenie-chto-eto-dogovor-na-inkassovoe-poruchenie.html

Инкассовое поручение. Бланк и образец 2019 года

Термин инкассовое поручение на слуху у многих специалистов бухгалтерских отделов. Однако, что это такое и как им пользоваться знают далеко не все.

Для чего необходимо инкассовое поручение

Роль инкассового поручения проста: произвести оплату каких-либо услуг или работ без непосредственного участия плательщика и его предварительного согласия. Однако такая процедура возможна только в том случае, если между контрагентами заключен соответствующий договор (т.е. включающий пункт об инкассовой оплате).

Иначе говоря, благодаря данному документу банк получателя товара или услуги осуществляет перевод денежных средств в банк исполнителя или производителя, минуя самих участников сделки.

Ни заказчик, ни исполнитель могут не предоставлять в банк никаких платежных поручений и пр.

Обратите внимание

документов, единственное, что происходит: банк плательщика уведомляет своего клиента о переводе денежных средств, а банк получателя – об их зачислении на счет.

ФАЙЛЫОткрыть эти файлы онлайн2 файла
Скачать пустой бланк инкассового поручения .docСкачать образец заполнения инкассового поручения .doc

Сказать о том, что инкассовое поручение имеет широкое распространение, нельзя.

Однако в некоторых случаях он встречается довольно часто, например, в практике налоговой инспекции, когда в банк должника по налогам отправляется инкассовое поручение и долги автоматически списываются с его счетов (такие инкассовые поручения подлежат безусловному исполнению, оспаривать их нельзя).

Или в деятельности коммунальных служб, когда между коммунальщиками и получателем услуги заключен договор с возможностью безакцептных (т.е не требующих разрешения и участия непосредственного плательщика) платежей – в этом случае плата из банка получателя услуги в банк коммунальной организации также переводится путем применения инкассового поручения.

Организации порой тоже заключают между собой подобные договоры, но такая практика не имеет общеприменительного характера, поскольку она требует стопроцентной доверительности в отношениях между контрагентами, а также их бесспорной платежеспособности.

Что нужно сделать, чтобы «схема» заработала

Если предприятия заинтересованы в том, чтобы платежи между ними происходили без их прямого участия, им нужно

  1. заключить между собой договор, в который требуется внести пункт о расчетах через инкассовое поручение;
  2. предоставить данный договор в обслуживающую кредитную организацию.

После того, как договор будет заключен и сделка проведена, банк поставщика (продавца) пересылает поручение инкассо банку потребителя (покупателя). Затем банк уведомляет покупателя о получении документа на оплату и в случае его подтверждения происходит перечисление, далее банк получателя аналогичным образом информирует своего клиента о зачислении денежных средств на счет.

Кому интересна инкассовая форма расчетов

В первую очередь инкассо выгодна покупателю. Связано это с тем, что за ним всегда остается право перечисления платежа или отказа от него (это определяет невысокую надежность данных операций). Однако продавец может подстраховаться, если предварительно запасется определенными документами, при отсутствии которых покупатель не сможет завладеть товаром на законных основаниях.

Это важно помнить, учитывая то, что данная банковская операция производится вкупе с акцептом такого расчета, что подразумевает немедленную отгрузку продукции в рамках действующего договора, вне зависимости, поступили или не поступили за нее средства от покупателя. Покупатель же оплачивает цену товаров при получении полного пакета расчетных документов, который предварительно должен быть проверен продавцом на предмет соответствия ее стоимости, качества и количества условиями, прописанным в договоре.

У процедуры оплаты путем инкассовых поручений есть один существенный минус: документы через банки идут довольно долго, поэтому оплата может произойти не так быстро, как того бы хотелось. Наряду с этим есть и преимущество: в банках эта услуга стоит достаточно дешево.

Правила оформления и составление инкассового поручения

Инкассовое поручение должно оформляться по определенной форме. В ней содержится

  • информация о сторонах договора (наименование предприятий),
  • сведения о банках, между которыми происходит непосредственная передача денежных средств,
  • номера расчетных счетов организаций,
  • сумма перечисления,
  • номер и дата составления документа.

Если происходит бесспорное взымание средств со счета плательщика (например, при списывании долгов по налогам и пр. основаниям), то в инкассовом поручении должна быть указана еще и ссылка на норму закона.

Документ составляется в четырех экземплярах:

  • первый остается у работников кредитного учреждения и на основании него производится списание средств со счета плательщика;
  • второй экземпляр передается в банк-получатель денежных средств. В случаях, когда счета обеих организаций находятся в одном банке, вторая копия инкассового поручения получает статус мемориального ордера при зачислении средств на счет получателя платежа;
  • третий экземпляр предназначен для самого владельца счета;
  • четвертая копия заверяется сотрудником банка и печатью кредитного учреждения и передается на руки клиенту.

Образец заполнения инкассового поручения

  1. Вначале пишется номер документа и ставится дата его заполнения.
  2. Далее указывается вид платежа и сумма (обязательно прописью и цифрами).
  3. Затем в бланк вписывается информация о плательщике: в нужных ячейках ставятся
    • номера ИНН и КПП,
    • полное название предприятия,
    • информация о банке плательщика (с указанием его БИК).
  4. Далее аналогичным образом в бланк инкассового поручения вносятся сведения о получателе платежа и кредитном учреждении, в котором он обслуживается.
  5. С правой стороны документа вносятся расчетные счета всех указанных в документе организаций, а ниже:
    • вид оплаты,
    • назначение платежа
    • и его очередность (при необходимости).
  6. Затем в документ вносится договор, в соответствии с которым стало возможным использование данного документа в расчетах между предприятиями (номер и дата его составления).
  7. В завершение документ должен быть подписан ответственным сотрудником банка.

Источник: https://assistentus.ru/forma/inkassovoe-poruchenie/

Инкассовое поручение что это договор на инкассовое поручение

Налоговая имеет право принудительно взыскивать невыплаты по налогам в соответствии со ст.46 НК РФ, если плательщик не исполняет добровольно свои обязанности в течение 2 месяцев с момента требования.

Важно: в таком случае орган выставляет требование по выплате всех недоимок и блокирует счета до полной выплаты долга.

Далее события развиваются в следующем русле:

  • Банк списывает долги в течение следующего операционного дня после получения инкассо при наличии долга;
  • Компания оплату выполняет сама и оповещает налоговую до блокировки счетов;
  • Если денег недостаточно или нет, требование передается приставам, которые арестуют и продадут имущество должника для погашения долга.

Обработка документа

Важно: исполнение инкассового поручения происходит обязательно с момента его получения.

Порядок отзыва

Территориальный налоговый орган имеет право отозвать инкассовое поручение выставленное ранее другим таким же органом, к примеру, правопреемником после реорганизации органа.

Отзыв может происходить по многим причинам:

  • Самостоятельная уплата должником долга;
  • Решение суда;
  • Изменение или отмена принятого ранее решения.

Важно: данный отзыв может быть в полномерный или частичный, по расчетным чекам частичный вариант невозможен.

Оба документа удостоверяются уполномоченными лицами, заверяются печатью и передаются в банк плательщика.

Заключение договора не требуется исключительно в том случае, если поручение исходит от государства. Речь идет о налоговых платежах и взносах, таможенных пошлинах, выплатах по исполнительным листам, прочее.

  • с получением акцепта (перечислением платежа);
  • передачей документов против акцепта (платежа);
  • передачей документов при возникновении прочих условий.
  • клиент банка — собственно доверитель, который поручает выполнение операций по инкассо своей кредитной организации;
  • банк-ремитент – доверенная кредитная организация;
  • представляющий банк – та кредитная организация, которая фактически получает платежи от плательщика;
  • инкассирующий банк – другая кредитная организация, которая не относится к первой и второй категории (банку-ремитенту, представляющему банку), но участвует в инкассовой операции;
  • плательщик – физическое или юридическое лицо, которое получает документы по инкассовому поручению.

Инкассовое поручение – что это и где применяется?

Инкассо относится к поручению поставщика взыскать деньги покупателя напрямую либо через другие банки с подтверждением проводки платежа в указанный промежуток времени. Применяют данные поручения в ситуациях:

  • Процесс перечисления денег основывается на действующее законодательство, включая расчеты органами контроля;
  • Расчеты по исполнительным листам;
  • Когда это описано в договоре, если банковскому учреждению предоставлена возможность списывать деньги со счетов без предупреждения.

Если списание происходит на основе исполнительных листов то в поручении необходимо отражать данные о дате получения бумаг, нумерацию, № дела о принятии решения, название органа принявшего решение. Если взыскивается исполнительный сбор приставами, в инкассовом поручении следует отразить:

  • Данные на перечисление;
  • Ссылку;
  • №;
  • Число документа судебного пристава — исполнителя.

Снятие по исполнительным бумагам проводятся с дополнительным вложением оригиналов документов или предъявленных копий. Банковские отделения не рассматривают поручения, если приложение указывают после положенного законом срока.

Инкассовые списания по акцепту

Кредитные организации, клиентами которых являются должники совершают действия по поручениям с исполнительными документами при неполной сумме на счете либо отсутствия для погашения задолженности отмечая данную информацию на бумаге о неполном перечислении части либо полной суммы долга в связи с не полным наличием денег на счете после этого инкассовое поручение передают в картотеку к остальным бумагам неоплаченным вовремя.

Работа с инкассовыми поручениями проводится при зачислении финансов на счета плательщиков по законодательным актам.

Бесспорное списание денег происходит по договору, отличиями являются ситуации которые установлены ЦБ РФ.

Читайте также:  Что нужно знать при составлении договора краткосрочного найма жилого помещения

Если в официальном документе описаны правила снятия со счетов в бесспорном порядке, либо когда имеется дополнительное соглашение, в котором указывается условие, то списание будет выполнено.

Важно

Клиенту необходимо предоставить реквизиты кредитора, который вправе выписывать инкассовые поручения на изъятие в бесспорном порядке, обязательстве, по ним проводятся платежные операции, информация о наименовании договора, нумерации и записи о списании.Недостаточные сведения о списании денежных средств станут причиной для запрета исполнения поручения.

Акцепт — это согласие одной стороны сделки на заключение договора, предложенного другой стороной. Акцепт в банковских операциях подразумевает, что плательщик подтвердил свое согласие на оплату:

  • по переводному векселю;
  • счету;
  • банковскому чеку;
  • платежному документу.

Расчеты с поставщиками на основе акцепта позволяют проверять исполнение договора покупателем:

  • по срокам его выполнения;
  • ценам;
  • соблюдению условий поставки.

Подробнее о безакцептном списании денежных средств читайте здесь.

Особенности инкассовых операций и их предназначение

Источник: https://dtm-chat.info/inkassovoe-poruchenie-dogovor-inkassovoe-poruchenie/

Инкассовое поручение – что это?

Работая с применением расчетов через банк, организации и индивидуальные предприниматели применяют расчеты по инкассо не часто. Между тем, с ними сталкивается большинство налогоплательщиков.

В каких случаях выставляется инкассовое поручение

Инкассовое поручение – это платежный документ для списания денежных средств со счета плательщика без его дополнительного согласия (в бесспорном порядке). Регулирует порядок применения расчетов по инкассо Гражданский кодекс (ст. 874-876 ГК РФ).

Инкассовые поручения на счет предъявляют:

1) налоговые органы и внебюджетные фонды при истекшем сроке исполнения требования;

2) судебные приставы при наличии исполнительного документа к взысканию;

3) контрагенты предприятия или ИП, если есть договор с условием оплаты в бесспорном порядке;

4) банк, ведущий расчеты организации или ИП — для контрагентов на основании их заявления и исполнительного листа, выданного в связи с судебным решением.

В любом случае использование инкассового поручения основано на праве получателя взыскать с плательщика определенную денежную сумму (п. 7.4 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П, утв. Банком России 19.06.2012).

Отличие от прочих платежных документов

Рассмотрим, чем отличается инкассовое поручение от других видов платежных документов.

Платежное поручение на перечисление средств заполняет и предъявляет банку к исполнению сам плательщик на добровольной основе.

Платежное требование составляет получатель платежа, но его предъявление еще не означает исполнения банком – для проведения оплаты нередко требуется согласие (акцепт) плательщика.

Совет

В случае несогласия плательщика такой документ вернется получателю без исполнения. В определенных случаях возможно и безакцептное списание по платежному требованию (по решению суда, по основаниям, предусмотренным законом), в т.ч.

если об этом договорились стороны договора.

Инкассовое поручение заполняет и предъявляет получатель средств, имея на то безусловное право. При этом согласия плательщика не требуется, деньги перечисляются со счета плательщика банком при выполнении всех требований, предъявляемых к документу.

Обязательные реквизиты инкассового поручения

На сегодня применяется установленная форма инкассового поручения 0401071 (приложение № 4 к Положению № 383-П).

Помимо общих требований, предъявляемым ко всем платежным документам для безналичных расчетов (дата, номер, сумма, наименование плательщика и его ИНН, КПП, банковские реквизиты -наименование банка, БИК и корреспондентский счет банка, получатель и его ИНН, КПП, банковские реквизиты), по инкассо имеются дополнительные требования:

  • В назначении платежа:
    • Если инкассо выставляется на основании договора, указывают его номер, пункт о бесспорном порядке списания, а также наименование товаров, работ, услуг, за которые производится оплата.
    • Когда инкассовое поручение выставляют на основании закона (например, при взыскании налоговиками штрафа), указывается наименование взыскания, дата, номер и статья обосновывающего взыскание федерального закона, номер и дата решения о взыскании.
    • В документе на основании исполнительного листа указываются: орган, выдавший документ, дата исполлиста, номер судебного дела или материалов.
  • Если взыскание производят по исполнительному листу — следует приложить его оригинал.

  • К инкассовому поручению по договору с контрагентом прилагаются обосновывающие документы.

Банк проверяет и саму форму, и приложения. Исполнение инкассового поручения производится только при выполнении всех формальных требований к документу.

Если они не соблюдаются, исполняющий банк извещает составителя – для устранения им недостатков. Если взыскатель не исправил недочеты, банк возвращает инкассовое поручение без исполнения (п. 1 ст. 875 ГК РФ; п.

3 Приложения 13 Положения Банка России «О платежной системе Банка России» от 06.07.2017 № 595-П).

Инкассовые поручения налоговых органов

Наиболее часто компании и ИП сталкиваются с инкассовыми поручениями налоговиков. В случае несвоевременной оплаты налогов и финансовых санкций (пени, штрафов), ИФНС выставляет должнику требование на уплату с указанием суммы и даты — до какого числа оно должно быть исполнено. Если налогоплательщик не оплатил вовремя или не оспорил законность требования (п.3 ст.46 НК):

  • не позднее 2 месяцев по окончании отведенного для уплаты срока выносится решение о взыскании денежных средств;
  • если прошло более 2 месяцев с даты, указанной в требовании, решение о взыскании принять уже нельзя, но инспекция вправе в течение полугода обратиться в суд.

Инкассовые поручения налоговых органов в банк поступают обычно в течение суток с момента вынесения решения о взыскании, и денежные суммы списываются в бесспорном порядке. О решении взыскать платежи ИФНС должна уведомить налогоплательщика в течение 6 дней.

Помимо инкассового поручения налоговики обычно направляют в банк и решение о приостановлении операций по счету на такую же сумму. Кроме того, при наличии таких ограничений банки не имеют права открывать новый расчетный счет налогоплательщику. Даже если оплата прошла сразу – отмена приостановления может затянуться.

В случае отсутствия достаточных средств на счете, ИФНС (и внебюджетные фонды) посылают судебным приставам решение о взыскании причитающейся суммы за счет имущества должника (ст. 47 НК РФ).

Неисполнение в течение 5 дней постановления судебного пристава влечет взыскание еще и исполнительского сбора – 7% от взыскания, но не менее 1000 рублей с ИП и не менее 10000 рублей с организации (ст.

112 закона № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007).

Расчеты инкассовыми поручениями между контрагентами

Существуют два вида инкассо по расчетам:

  • чистое инкассо – к оплате предъявляется вексель, чек;
  • документарное инкассо – для совершения оплаты требуются документы по сделке: договор, накладная (акт), счет-фактура и т.д.

Между поставщиками (исполнителями) и покупателями (заказчиками) может заключаться договор, предусматривающий право поставщика получить денежные средства с расчетного счета покупателя без его согласия при определенных условиях (например, завершении поставки товаров).

Экземпляр договора передается в обслуживающую финансовую организацию. При представлении подтверждающих документов банк получателя проверяет законность требования и, если все в порядке, передает инкассовое поручение и документы банку плательщика.

Плательщик уведомляется о переводе денежных средств, а получатель – об их зачислении.

Списание инкассовых поручений

Банк принимает документ, составленный не более 10 дней назад (п.7.7 Положения № 383-П). Списание денежных средств по инкассо при наличии достаточных для погашения сумм на счете производится полностью; если денег не хватает – исполняется частично, остаток неоплаченной суммы по документу помещается в картотеку для исполнения при поступлении следующих денежных сумм на счет.

Срок инкассового поручения

Исполнить инкассовое поручение банк обязан (ст. 875 ГК):

  • если документ должен быть оплачен «по предъявлению» — немедленно;
  • при других сроках, банк для акцепта плательщика направляет инкассовое поручение немедленно, а требование платежа – не позднее указанного в документах дня.

Частичные платежи возможны в случае специального разрешения в инкассовом документе либо если это установлено банковскими правилами.

Инкассовое поручение — образец:

Источник: https://spmag.ru/articles/inkassovoe-poruchenie-chto-eto

Что такое инкассовое поручение

Инкассовое поручение — это особая форма платежной документации, которая позволяет изъять деньги плательщика с его расчетного счета без получения его согласия на данную операцию. Такой способ расчетов предусмотрен для изъятия денежных средств по закону или по заключенным договорам.

О том, как вести расчеты инкассовыми поручениями в 2019 году, говорит Гражданский кодекс РФ. Согласно статье 862 ГК РФ, а также Положению о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденному Банком России 19.06.

Обратите внимание

2012 № 383-П, безналичные расчеты между экономическими субъектами и простыми гражданами могут осуществляться с использованием таких платежных форм, как платежное поручение, платежное требование, инкассовое поручение, а также расчеты по аккредитивам и чекам.

Каждый из способов безналичных взаиморасчетов между субъектами имеет ряд отличий. Расчеты по инкассо предусматривают бесспорный или даже принудительный способ изъятия денег со счета плательщика. Такой вид взаиморасчетов используется, если:

  • этот способ расчета закреплен на законодательном уровне;
  • списание производится в счет погашения задолженностей по исполнительным документам;
  • в условиях договора поставки товара, оказания услуг, выполнения работ обозначен именно такой способ взаиморасчетов.

Его вправе выписать налоговые органы и представители внебюджетных фондов (ФСС, ПФР, ФОМС) при обнаружении пеней, недоимок и штрафов по обязательным платежам в бюджет.

Судебные приставы наделены аналогичными полномочиями по взысканию денежных средств с расчетных счетов по исполнительным документам.

Также изъять деньги по инкассо вправе контрагенты на основании заключенного договора, который предусматривает данный вариант расчетов.

Бланк платежного документа

Инкассовое поручение, бланк формы 0401071, утвержден в Приложении 4 к Положению Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». По структуре платежный инкассовый документ схож с бланком платежного поручения.

Ключевое отличие инкассовых поручений от платежных требований заключается в том, что платежка — это распоряжение плательщика списать деньги с его счета в пользу получателя. При инкассо деньги плательщика изымаются по распоряжению получателя.

Особенности составления

Несмотря на схожесть с платежкой, заполнение инкассовых документов имеет особенности. Инкассо в обязательном порядке должно содержать следующие реквизиты:

  1. Ссылка на действующий нормативно-правовой акт, на основании которого производится изъятие денег. Необходимо указать номер и дату самого НПА, номер статьи, пункта или подпункта.
  2. Номер и дату заключенного договора, соглашения или контракта, номер пункта, в котором обозначена возможность проведения этого вида взаиморасчетов между контрагентами.
  3. Реквизиты исполнительного документа и наименование организации, которая выдала исполнительный лист. Также необходимо указать номер и дату дела судопроизводства.

При формировании платежной документации по инкассо судебными приставами требуется приложить оригинал или удостоверенный дубликат исполнительного листа. Контрагенты обязаны предоставить в банк договор, а также документацию, подтверждающую возникновение обязательств (накладные, акты, счета-фактуры). В противном случае платеж не будет исполнен банковской организацией.

Обратите внимание, если требования к реквизитам или наличию подтверждающей документации не исполнены, то принимающий банк должен в срочном порядке оповестить заявителя о выявлении нарушений. При отсутствии действий со стороны заявителя по устранению выявленных нарушений банк откажет в исполнении платежа.

Читайте также:  Виды бланков строгой отчетности и сущность данных документов

Инкассовое поручение налогового органа не может быть принято к исполнению банком до окончания срока добровольного погашения выявленной задолженности.

К тому же ФНС обязана выставить платежные требования к изъятию по каждому КБК в отдельности, объединение не допускается.

Если за организацией числятся пеня и штраф по налогу, то ФНС обязаны выставить два инкассовых поручения: один — по пени, второй — по штрафу, так как для каждого налогового платежа предусмотрен свой индивидуальный код бюджетной классификации (КБК).

Как заполнить

Если договор или контракт предусматривает инкассовый способ расчетов, то контрагент вправе выставить платежный документ по форме 0401071. Документация может быть предоставлена в банк и на бумажных носителях, и в электронном виде.

Чтобы подтвердить право получателя на изъятие денежных средств с расчетного счета плательщика, необходимо предоставить в банк подтверждающую документацию. К ней относят основной договор, акты приемки, товарные накладные, счета-фактуры и прочие бумаги, подтверждающие возникновение обязательств по договору.

Инкассовое поручение: образец заполнения

Бланк

Образец заполнения

Источник: http://ppt.ru/art/kassa/inkassovoe-poruchenie

Инкассовое поручение и правила его оформления

Расчеты по инкассо являются бумагами, по которым проводятся расчетные действия по получению и взысканию финансов. Причинами для совершения перечисленных действий служат бумаги, предъявляемые клиентом.

Инкассовое поручение – что это и где применяется?

Инкассо относится к поручению поставщика взыскать деньги покупателя напрямую либо через другие банки с подтверждением проводки платежа в указанный промежуток времени. Применяют данные поручения в ситуациях:

  • Процесс перечисления денег основывается на действующее законодательство, включая расчеты органами контроля;
  • Расчеты по исполнительным листам;
  • Когда это описано в договоре, если банковскому учреждению предоставлена возможность списывать деньги со счетов без предупреждения.

Создание инкассового поручения

Оформляется инкассовое поручение на специальном бланке 0401071. При перечислении на основе законодательных ситуаций в графе «Назначение платежа» необходимо указывать ссылку на законодательство (указав №, число начала действия статьи).

Если списание происходит на основе исполнительных листов то в поручении необходимо отражать данные о дате получения бумаг, нумерацию, № дела о принятии решения, название органа принявшего решение. Если взыскивается исполнительный сбор приставами, в инкассовом поручении следует отразить:

  • Данные на перечисление;
  • Ссылку;
  • №;
  • Число документа судебного пристава — исполнителя.

Снятие по исполнительным бумагам проводятся с дополнительным вложением оригиналов документов или предъявленных копий. Банковские отделения не рассматривают поручения, если приложение указывают после положенного законом срока.

Что требуется для бесспорного списания?

Кредитные организации, клиентами которых являются должники совершают действия по поручениям с исполнительными документами при неполной сумме на счете либо отсутствия для погашения задолженности отмечая данную информацию на бумаге о неполном перечислении части либо полной суммы долга в связи с не полным наличием денег на счете после этого инкассовое поручение передают в картотеку к остальным бумагам неоплаченным вовремя.

Работа с инкассовыми поручениями проводится при зачислении финансов на счета плательщиков по законодательным актам.

Бесспорное списание денег происходит по договору, отличиями являются ситуации которые установлены ЦБ РФ.

Если в официальном документе описаны правила снятия со счетов в бесспорном порядке, либо когда имеется дополнительное соглашение, в котором указывается условие, то списание будет выполнено.

Важно

Клиенту необходимо предоставить реквизиты кредитора, который вправе выписывать инкассовые поручения на изъятие в бесспорном порядке, обязательстве, по ним проводятся платежные операции, информация о наименовании договора, нумерации и записи о списании.Недостаточные сведения о списании денежных средств станут причиной для запрета исполнения поручения.

Отличие от платежного поручения

Платежи по инкассовым поручениям происходят по двум документам: с самим документом и требованием-поручением. Эти бумаги являются указанием кредитора к плательщику перечислить всю требуемую сумму на основе бумаг, которые находятся в банке плательщика.

Читайте также!  Форма ОС 3 и правила заполнения

Отличие их в порядке исполнения:

  • Чтобы провести операцию по платежному поручению плательщик должен дать разрешение выплату;
  • При получении такого платежного требования банковское учреждение должно предъявлять его клиенту для принятия;
  • Когда клиент одобряет совершение выплаты, то бумагу подписывают ответственные лица распоряжающиеся счетом и ставят печать. После этого происходит оплата за счет денежных средств на счете;
  • Если клиент не согласен с платежом, то бумага не будет исполнена;
  • Если стороны договора подтверждают неполную оплату, потребуются кроме заверения и печатей вписать сумму подлежащую перечислению.
  • Перечисление денег по инкассо проводится без согласия владельца. Его уведомляют лишь о совершении платежа;
  • Поручения выставляют налоговая служба и таможня, внебюджетные фонды организаций и опираются на исполнительные документы.

В обязательном порядке следует приложить бумаги, подтверждающие достоверность расчетов. Полная ответственность за расчеты на законных основаниях несет взыскатель.

Взимание платежей происходит: основываясь на финансовые документы. На финансовые бумаги с приложением коммерческих документов.Упрощенная схема такого поручения:

  • При оформлении договора поставщик пересылает товар на основе обстоятельств;
  • Перевозчик передает транспортные документы поставщику;
  • Поставщик подготавливает бумаги и передает их банку;
  • Проверяется документация и пересылается получателю;
  • Инкассирующей структурой предоставляются все бумаги для сверки сведений и получения платежа;
  • Получение и перечисление бумаг от плательщика;
  • Выплата выручки;
  • Зачисление средств на счет поставщика.

Пример поручения

Срок оформления документов через банковских работников составляет до месяца.

Инструкция по заполнению

В инкассовом поручении следует указать:

  • No формы по ОКУД ОК 011-93;
  • N. No поручения. Следует указать No поручения в числовом виде. Если чисел больше 3, при платеже в Банке России проходит распознавание по 3 крайним цифрам;
  • Дата. Необходимо прописывать данные без сокращений;
  • Вид платежа. Необходимо заполнять после указания ЦБ РФ;
  • Сумма прописью. Следует начинать писать прописными буквами, все слова должны быть без сокращений;
  • Сумма. Следует писать цифрами;
  • Плательщик. Должно быть описано название плательщика, адрес банковского отделения обслуживающего его, No счета;
  • Сч.N. No счета плательщика. Следует прописать No лицевого счета плательщика;
  • Банк плательщика. Описывается адрес и название банковского отделения;
  • БИК. Требуется отразить идентификационный банковский код из справочника БИК РФ;
  • Сч.N. No банковского счета плательщика;
  • Банк получателя. Должны быть указаны название и адрес кредитной организации получателя;
  • БИК. Указать банковский БИК получателя;
  • Сч.N. No счета получателя. Следует проставить No действующего субсчета;
  • Получатель. Описывается название получателя денег. Помимо этого следует указать адрес банковского отделения получателя и No счета;
  • No. Проставляется No банковского счета;
  • Вид операции. Прописывается шифр (06) по нормам бух. учета в РФ;
  • Назначение платежа. Следует указывать после решения ЦБ РФ;
  • Очередность платежа. Отражается, основываясь на закон;
  • Код. Следует указывать после решения ЦБ РФ;
  • Назначение платежа. Прописывается название перечисления, дата регистрации решения и законодательная статья, название органа принявшего решение, No;
  • Отметки банка плательщика. Обязателен штамп, документ следует заверить ответственным исполнителем;М.П. Ставится печать по образцу ЦБ РФ;
  • Подписи. Требуется заверить бумаги лицами, обладающими требуемыми полномочиями;
  • Отметки банка получателя. Необходимо проставить дату и заверить бумагу исполнителем, кроме этого потребуется штамп;
  • Поступило в банк плательщика. Необходимо проставить дату оформления бумаги;
  • Дата помещения в картотеку. Прописывается дата переноса в картотеку бумаг еще не проведенных;
  • No частичного платежа. Ставится No неполного расчета;
  • No платежного ордера. Заполняют, если предварительно был неполный расчет;
  • Дата платежного ордера. Необходимо проставить если предварительно осуществлялась неполный платеж;
  • Сумма частичного платежа. Прописывается сумма неполного перечисления в числовом формате;
  • Сумма остатка платежа. Заполняется остаток в числовом формате
  • Подпись. Требуется заверить бумаги исполнителем производящего отметку о неполном перечислении;
  • Списано со счета плательщика. Необходимо указать дату снятия финансов у плательщика;
  • ИНН. ИНН получателя.

Указание всех перечисленных данных в бланке позволит сторонам договора оформить инкассовое поручение по действующему законодательству.

Расчеты по инкассо являются действиями по получению и взысканию финансов. Инкассо применяют для перечисления денег, основываясь на действующее законодательство, включая расчеты органами контроля, по исполнительным листам и по договору.

Оформляется инкассовое поручение на специальном бланке 0401071. В бланке должна быть указана полная информация о сторонах договора, при отсутствии данных в совершении инкассового поручения может быть отказано.

Источник: https://vesbiz.ru/dokumenty/poleznaya-informaciya/inkassovoe-poruchenie.html

Что такое инкассовое поручение

Инкассовое поручение — расчетный документ в посреднической банковской операции инкассо, который формируется кредитором для банка. Посредством него он востребует сумму долга с плательщика в бесспорном порядке.

Содержание статьи

  • Понятие и сущность расчетов по инкассо
  • Понятие и виды инкассовых поручений

Инкассо является способом расчетов между сторонами, при котором не поставщик, а банк получает причитающуюся сумму или акцепт платежа с банка покупателя. Основанием для этого служат денежные, расчетные или товарные документы.

Требование банку со стороны кредитора о востребовании суммы долга с должника осуществляется посредством инкассового поручения.При этом, банки в таких операциях выступают лишь в роли посред­нического звена и не несут ответственности за неоплату документов покупателем.

Различают чистое и документарное инкассо.

В последнем случае требуются документы, которые подтверждают факт поставки (накладные, счета-фактуры и пр.)

В международной торговле инкассо — это поручение банка экспортеру получить от импортера платеж при передаче ему подтверждающих документов, и перевести деньги экспортеру без обязательств со стороны банков. В отличие от аккредитивов, инкассо используется при установлении доверительных отношений между продавцом и покупателем.

Важно

Для снижения рисков неплатежеспособности покупателя и невозможности оплаты им инкассирующих доку­ментов поставщики часто настаивают на предоставлении им банковской гарантии.Инкассовые поручения имеют в России унифицированную форму под номером 0401071.

Они могут применяться в трех основных случаях:- когда бесспорный порядок взыскания денег установлен законодательно — в этом случае инкассовое поручение должно содержать ссылку на закон;- для взыскания по исполнительным документам — в документе должна быть ссылка на исполнительный лист, его дату и номер дела, а также наименование органа, который вынес данное решение; такие инкассовые поручения принимаются банками только с приложением подлинника или дубликата исполнительного документа;- при условии предоставления плательщиком банку права списания денежных средств в пользу кредитора (поставщика) — например, плательщик пишет в банк заявление с разрешением выставлять своему поставщику инкассовые поручения по договору.

Различают безакцептные (списание осуществляется без запроса владельца счета) и акцептные (списание производится только после подтверждения владельца счета) инкассовые поручения. Безакцептные поручения, например, может выставлять налоговая или Пенсионный фонд при выявлении задолженности по налогам. В этом случае банками не рассматриваются возражения плательщиков, касающиеся списания денег с их счетов в бесспорном порядке.

Распечатать

Что такое инкассовое поручение

Источник: https://www.kakprosto.ru/kak-837975-chto-takoe-inkassovoe-poruchenie-

Ссылка на основную публикацию