Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Периодически возникающие разговоры об отмене транспортного налога пока не имеют положительных результатов – в 2020 году владельцам автомобилей и иного транспорта по-прежнему придется уплатить обязательный взнос в бюджет. Сэкономить на налогообложении удастся только тем, кого законодательство наделило льготами. О том, какие льготы по транспортному налогу действуют в России и как ими воспользоваться, стоит узнать подробнее.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Федеральное законодательство

Налогу на транспорт посвящена глава 28 НК РФ. Но кодекс устанавливает только общие принципы исчисления данного сбора. Он уплачивается в региональные бюджеты – соответственно, и ставки, и порядок установления льгот по нему находятся в ведении властей субъектов РФ. Это право регионов закреплено в ст. 356 НК РФ.

Тем не менее, часть льгот установлена уже на федеральном уровне. Так, ст. 357 НК РФ освобождает от налогообложения следующие виды транспортных средств (далее – ТС):

  • сельхозтехника;
  • машины в розыске (если угон подтвержден документально);
  • военный транспорт;
  • лодки на веслах;
  • слабомощные моторные лодки (до 5 л. с.);
  • промысловые суда;
  • пассажирские самолеты, а также морские и речные суда;
  • международные суда;
  • морские плавучие платформы;
  • медицинские самолеты и вертолеты.

Ст. 361.1 НК РФ закрепляет льготу по уплате транспортного налога для владельцев грузовых машин с разрешенной максимальной массой более 12 тонн. При этом авто обязательно должно быть зарегистрировано в системе «Платон», взимающей плату за причинение вреда трассам федерального значения.

Именно на основании уплаченной в системе суммы определяется размер льготы по налогу на транспорт. Если плата за причиняемый дорогам вред превысит сумму исчисленного налога, то владелец грузового автомобиля освобождается от налогообложения.

В тех случаях, когда налоговые начисления больше платы по системе «Платон», перечислению в бюджет подлежит только разница между этими двумя суммами.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Кому предоставляется льгота на региональном уровне?

Все остальные категории льготников утверждаются региональными нормативными актами. Как правило, это слабозащищенные слои населения либо особо заслуженные граждане. Среди них:

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • многодетные семьи;
  • участники боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • граждане, имеющие награды от государства.

Рассмотрим, какие льготы на транспортный налог предусмотрены для этих категорий граждан в отдельных субъектах РФ.

Пенсионеры

Пенсионерам льготы назначаются не только по факту достижения определенного возраста, но и при соответствии имеющихся у них ТС определенным условиям.

Например, в Санкт-Петербурге пенсионер освобожден от налогообложения только в случае владения легковым автомобилем отечественного производства мощностью до 150 л. с. Причем льгота распространяется только на 1 ТС по выбору.

Помимо авто, это также может быть водный транспорт мощностью до 30 л. с.

От уплаты налога за автомобили до 100 л. с. и мотоциклы до 35 л. с. освобождают пенсионеров:

  • Алтайского края;
  • Краснодарского края;
  • Амурской области;
  • Красноярского края;
  • Астраханской области;
  • Свердловской области;
  • Ярославской области.

На такой же автомобиль до 100 л. с. налоговая скидка 50% предоставляется пожилым гражданам в следующих субъектах РФ:

  • Новгородской области;
  • Брянской области;
  • Пермском крае;
  • Удмуртии;
  • Орловской области;
  • Костромской области;
  • Ненецком автономном округе.

В Новосибирской области пенсионерам полагается скидка 80% на транспортный налог за автомобили до 150 л. с., а также полное освобождение от налогообложения по мотоциклам до 40 л. с.

https://www.youtube.com/watch?v=3B_-lv-VnfI

Льготу на любое авто независимо от его характеристик получают пенсионеры Сахалинской области. А пожилой гражданин Кемеровской области не платит налог, если его сумма превысила 1200 рублей.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Инвалиды

Инвалиды 1 и 2 группы пользуются льготами по налогу на транспорт практически во всех регионах РФ. От платежа за одно ТС их полностью освобождают законы:

  • города Москвы;
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Сахалинской области;
  • Новгородской области (на авто до 100 л. с.);
  • Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.);
  • Алтайского края (на авто до 100 л. с.).

Льготы для инвалидов 3 группы устанавливают реже, но все же в некоторых регионах они практикуются. Например, в Алтайском крае данной категории положено освобождение от налога на транспорт за ТС мощностью до 100 л. с., а в Московской области им предоставляется 50% скидка.

На освобождение от налогообложения может рассчитывать и один из родителей ребенка-инвалида. Подобная льгота предоставляется в Москве, Сахалинской области, Республике Крым.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Многодетные семьи

В семьях с тремя и более детьми льгота на транспортный налог обычно предоставляется одному из родителей и только по одному ТС. Такой порядок закреплен в законах:

  • города Москвы и Московской области;
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Сахалинской области (только для малоимущих);
  • Республики Крым (на авто до 200 л. с.);
  • Алтайского края (на авто до 100 л. с.);
  • Свердловской области (на авто до 150 л. с.).

Многодетная семья вправе пользоваться льготами до достижения детьми совершеннолетнего возраста.

Участники боевых действий

Большинство регионов РФ полностью освобождает участников боевых действий от уплаты налога по одному ТС. Такая льгота установлена для участников ВОВ (в том числе инвалидов) и других военных конфликтов (Афганистан, Чечня, Сирия и др.):

  • города Москвы;
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Сахалинской области;
  • Республики Татарстан (на авто до 110 л. с.);
  • Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.).

Льгота полагается только ветеранам боевых действий, чей статус официально подтвержден соответствующим удостоверением.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Граждане, подвергшиеся радиации

Освобождение от налога на транспорт для пострадавших от радиации на Чернобыльской АЭС, Семипалатинском полигоне и других атомных объектах предусмотрено законами:

  • города Москвы;
  • Московской области (на авто до 100 л. с. и мопеды/мотоциклы до 50 л. с.);
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 150 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Республики Татарстан (на авто до 100 л. с.);
  • Сахалинской области;
  • Новосибирской области (на авто до 150 л. с.);
  • Новгородской области;
  • Краснодарского края (на авто до 150 л. с.);
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.).
  • Алтайского края (на авто до 100 л. с. и мотоциклы до 35 л. с.).

Освобождение от налога предоставляется только по одному ТС по выбору льготника, подтвержденному письменным заявлением.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Заслуженные граждане РФ

В категорию заслуженных граждан РФ входят:

  • Герои России и СССР;
  • обладатели ордена Славы трех степеней;
  • награжденные орденом Трудовой Славы;
  • Герои социалистического труда.

От обязанности по уплате налога на транспорт их освобождают практически по всей стране. В частности льготы установлены для заслуженных граждан:

  • города Москвы;
  • Московской области (на авто до 150 л. с. и мотоциклы до 50 л. с.);
  • города Санкт-Петербурга (на авто до 200 л. с.);
  • Ленинградской области;
  • Республики Татарстан;
  • Сахалинской области;
  • Краснодарского края;
  • Республики Крым (на авто до 150 л. с.).

Льгота применяется только к одному ТС.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Льготы для организаций

Освобождения и скидки по налогу на транспорт могут предоставляться не только для физических лиц, но и для организаций. Как правило, это государственные учреждения либо юридические лица, занятые социально значимой деятельностью.

В категорию льготников входят:

  1. организации, занимающиеся перевозкой пассажиров по городским и пригородным маршрутам, за исключением такси (Москва, Свердловская, Ленинградская и Кемеровская области);
  2. резиденты особых экономических зон (Москва, Санкт-Петербург, Свердловская область, Краснодарский край);
  3. общественные организации инвалидов (Московская, Ленинградская, Свердловская, Сахалинская и Кемеровская области);
  4. предприятия, использующие труд инвалидов (Московская, Свердловская, Кемеровская и Новгородская области);
  5. организации дорожного хозяйства (Ленинградская, Новгородская, Костромская области);
  6. сельхозпроизводители (Ленинградская, Сахалинская, Кемеровская, Новосибирская и Новгородская области);
  7. учреждения сферы образования, в том числе дополнительного (Московская и Кемеровская области);
  8. детские дома (Кемеровская и Костромская области).
  9. медицинские учреждения (Новгородская и Кемеровская области).
  10. религиозные организации (Новгородская область, Ставропольский край).

Пользоваться льготами в связи с социально значимой сферой деятельности вправе и физические лица, зарегистрированные в качестве ИП.

Как получить льготу по налогу на транспорт?

За льготой обращаются в ИФНС по месту прописки владельца ТС. При этом не имеет значения, в каком регионе зарегистрирован сам объект налогообложения.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 годуВ инспекцию следует подать такой пакет документов:

  1. заявление;
  2. паспорт и ИНН заявителя (копии);
  3. копию техпаспорта на автомобиль;
  4. документ, подтверждающий право на получение льготы (справка об инвалидности, ветеранское удостоверение и т. п.).

Совет

Вы можете не предоставлять в ИФНС подтверждающие право на льготу документы, а лишь указать их реквизиты в заявлении. Новый порядок рассмотрения документов обязывает налоговиков в таких ситуациях самостоятельно запрашивать информацию в органах, выдавших вам документ.

Подать пакет документов можно при личном визите в инспекцию, а также через многофункциональный центр, заказным письмом по Почте России или в электронном виде с помощью портала госуслуг.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Как заполнить заявление?

С 1 января 2020 года действует новый бланк заявления о предоставлении льгот по имущественным налогам, утвержденный приказом ФНС от 14.11.2017г. №ММВ-7-21/897@. Его можно получить и заполнить на месте либо скачать образец заявления с сайта Налоговой службы и заполнить его заранее.

Читайте также:  Документы для получения паспорта: собираем необходимые

В бланк заносят следующие данные:

  • ИНН;
  • код налогового органа;
  • Ф.И.О., дату и место рождения заявителя;
  • паспортные данные;
  • номер телефона;
  • вид транспортного средства (легковой или грузовой автомобиль, мотоцикл и т. д.);
  • марка и гос. знак;
  • срок предоставления льготы;
  • реквизиты документа, подтверждающего право на получение льготы.

Заявление также содержит разделы, посвященные налогам на землю и имущество физ. лиц. Таким образом, получить сразу все виды льгот по имущественным налогам можно, подав в ИФНС лишь одно заявление.

Под действие льгот попадает значительная доля российских автовладельцев. Узнать о размере налоговых льгот и о порядке их предоставления в вашем регионе можно в местной налоговой инспекции. Если выяснится, что скидка положена вам сразу по нескольким основаниям, обязательно укажите в заявлении то, которое для вас более предпочтительно.

Какой транспортный налог для пенсионеров в Москве в 2020 году

Платят ли в Москве пенсионеры транспортный налог, устанавливается на региональном уровне. В соответствии со статьей 358 НК РФ все граждане обязаны безвозмездно производить выплаты за транспорт. Но для пенсионеров существуют льготы, которые позволяют отдавать значительно меньшую сумму или не платить вообще.

Нужно ли платить транспортный налог пенсионеру

Каждый гражданин, вышедший на заслуженный отдых, должен оплачивать налог на транспортное средство. Это установлено в статье 358 Налогового кодекса Российской Федерации. Но в регионах России для пенсионеров предусмотрены скидки и преференции, которые устанавливают законодательные органы субъектов РФ.

На меньшую стоимость налога могут рассчитывать:

  • лица, вышедшие на заслуженный отдых по выслуге лет;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • герои СССР и России;
  • ветераны труда;
  • военные пенсионеры;
  • инвалиды I и II группы;
  • пленные фашистских концлагерей;
  • пострадавшие в Чернобыльской АЭС;
  • кавалеры Ордена Славы.

Перечисленные граждане получают полное освобождение от обязательных государственных сборов на одно средство, мощность которого не превышает 150 лошадиных сил, или скидку 50%. Остальные категории пенсионеров не могут рассчитывать на послабления.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Гражданину, вышедшему на заслуженный отдых, предоставляется льгота на следующие виды транспорта: автомобиль, самолет, снегоход, мотоциклы, мотороллеры, яхты, катера, моторные лодки, самолеты, вертолеты, автобусы, гидроциклы, а также на все остальные виды водного и воздушного транспорта.

Обратите внимание: следует обратиться в Федеральную налоговую службу в регионе по месту жительства, чтобы узнать, какие бонусы и преференции положены пенсионерам при оплате транспортного налога.

Нормативно-правовое регулирование

Законодательство Российской Федерации регулирует вопрос об уплате установленных государственных сборов пенсионерами. В Москве и Московской области действуют законы, которые регулируют предоставление льгот и порядок начисления обязательных платежей.

К ним относятся следующие документы:

  • Областной закон №129 «О транспортном налоге в Московской области»;
  • Региональный закон №33 «О транспортном налоге» г. Москва.

В них регламентированы все правила выдачи преференций, а именно: кому они положены, как их получить, и какие документы необходимы. В законе сказано об отсутствии предоставления привилегий пенсионерам в городе Москве по выплате транспортного налога – на данный регион преференции не распространяются.

Льготы по транспортному налогу в Москве и МО для пенсионеров

Дорожный налог для пенсионеров в Москве обязателен для всех пенсионеров, кроме тех, которые попадают под отдельную категорию.

https://www.youtube.com/watch?v=W7E6mvUjztA

Никакие иные послабления в данном регионе не предусматриваются. Это регламентировано Федеральным законом №33 «О транспортном налоге».

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, освобожденные от оплаты платежа, должны подать документы в налоговую службу, чтобы оформить налоговые послабления.

Необходимо подготовить:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • технический паспорт;
  • документы на машину, подтверждающие ее нахождение в собственности;
  • свидетельство о том, что пенсионер может получить положенную льготу;
  • номер ИНН.

Дома или на месте необходимо будет заполнить заявление на получение преференций. После обращения в подразделение заявка рассматривается, и выносится решение. В положительном случае уже следующий обязательный государственный сбор на транспорт будет зачислен с новой стоимостью и останется таким на весь налоговый период.

Образец заявления:

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Расчет стоимости налога и его структура

Транспортный налог для пенсионеров в Москве формируется из нескольких критериев расчета. В совокупности они и составляют ту сумму, которую пенсионер должен в итоге заплатить. Вся информация, которая хранится в ГИБДД, поступает в налоговую службу, анализирующую все параметры.

Составляющие сбора:

  • стоимость технического средства: если дороже 3 000 000 рублей при подсчете используют повышающий коэффициент;
  • мощность двигателя в лошадиных силах;
  • продолжительность владения: в расчет берется только тот срок, с которого транспортное средство приобреталось в собственность;
  • валовая вместимость;
  • категория средства.

Из всех этих параметров рассчитывается общая сумма, которую гражданин должен отдать государству за владение техническим средством. После формирования налога его присылают непосредственно налогоплательщику. Оплатить его можно как дистанционно через личный кабинет на официальном сайте ФНС, так и в любом удобном банке.

Если в собственности пенсионера имеется 2 и более транспортных средств, то он обязан оплачивать налог за каждое из них без исключения.

Налоговые ставки в Москве:

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 годуТранспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Как рассчитать стоимость транспортного налога самостоятельно

Размер выплат можно высчитать самим, действуя по заданному алгоритму. Достаточно знать мощность мотора, категорию автомобиля и ставку, которая на него распространяется.

Например, необходимо рассчитать обязательный государственный сбор за 10 месяцев для жителя Московской области, который имеет легковой автомобиль с мощностью 110 лошадиных сил. Ставка на его средство распространяется в размере 34 рублей.

Расчет: (110 х 34) х 10/12 = 3740 х 0,833 = 3 115,42 рубля

Могут ли отказать в предоставлении льгот на дорожный налог в Москве

Существует несколько оснований, по которым налоговая служба вправе отказать гражданину в предоставлении преференций и льгот по транспортному платежу. Это зависит от требований к пакету бумаг и заполнению заявления.

Причины отказа:

  1. отсутствие необходимых документов;
  2. справки, подтверждающие основания выдачи преференции не предоставлялись;
  3. нет в наличии медицинского свидетельства об инвалидности, если оно требуется для получения преференции;
  4. документы испорчены или на них нет обязательных печатей;
  5. неправильное заполнение заявления или исправления в нем.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

Поэтому нужно со всей ответственностью отнестись к сбору документов, чтобы не подавать на льготы повторно. Уточните в отделении налоговой службы или МФЦ по месту жительства, какие документы необходимы для оформления преференций в регионе. Размер и порядок начисления так же можно узнать у сотрудников учреждения.

Таким образом, лица, вышедшие на заслуженный отдых, в Москве и Московской области так же, как и другие граждане, обязаны оплачивать транспортный налог.

Льготы для пенсионеров в Москве в этой сфере распространяются лишь на отдельные категории, но не на всех пожилых граждан.

В случае если гражданин вправе оформить преференцию, он должен прийти в отделение ФНС по месту жительства и написать заявление.

Транспортный налог — 2020: как получить скидку :

Суммы транспортного налога зависят от правил, принятых в каждом из регионов.

Регионы могут варьировать базовые ставки налога, поэтому пошлина на один и тот же автомобиль может отличаться в несколько раз даже в соседних областях.

Федеральный закон предусматривает ряд льгот по уплате налогов на автомобили, но еще больше возможностей снизить пошлины предоставляют региональные власти. Право на скидки имеют целый ряд граждан.

Льготы для ветеранов, инвалидов и многодетных

Инвалиды I и II групп, а в некоторых регионах и III группы не платят налог за один находящийся в собственности автомобиль, причем его мощность в разных областях может ограничиваться 100, 150 или 200 лошадиными силами. Те же льготы имеют родители либо опекуны детей-инвалидов. Налог не платят родители в многодетной семье, а в некоторых регионах от него освобождаются матери-одиночки.

Также транспортный налог не платят ветераны и инвалиды боевых действий, Герои Советского Союза и Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, бывшие узники концлагерей, те, кто подвергся воздействию радиации вследствие аварий, катастроф, испытаний ядерного оружия или космической техники, а также ликвидаторы аварий. Наконец, не облагаются налогом автомобили, полученные по линии органов социальной защиты.

Послабления для электро- и газовых автомобилей

Москва и область до 2024 года отменили налог на автомобили с полностью электрическими двигателями (владельцы гибридных машин под данную категорию не попадают). То же сделали и несколько других регионов: Калужская, Кемеровская, Липецкая, Амурская, Иркутская области, Кабардино-Балкария, а также Санкт-Петербург, Курская, Калининградская и Тюменская области.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

 Global Look Press

Другие области ввели скидки на налог для газомоторной техники. Так, в Ростовской области освободили от налога владельцев техники на природном газе, в Белгородской, Свердловской, Иркутской областях, Коми и Камчатском крае транспортный налог для машин на метане снизили в два раза.

Скидки для пенсионеров

Читайте также:  Как гасится судимость в рф: порядок процедуры гашения и ее особенности

В Москве и области для пенсионеров льгот нет, но во многих регионах они предусмотрены. Так, в Санкт-Петербурге пенсионеры не платят налог за одну машину отечественного производства мощностью до 150 л.с.

, в Ленобласти платят 80% ставки на машины до 100 сил. В большей части других регионов пенсионеры также не платят налог на одну машину мощностью до 100 или 150 л. с.

либо платят от 25% (во Владимирской области) до 50% (в Дагестане).

Встречаются и более экзотичные варианты. Например, в Ингушетии льготы дают на машины мощностью меньше 90 л.с., но только до 1994 года выпуска. В Иркутске действует 20-процентная скидка на налог за машины до 150 л.с., а в Карачаево-Черкесии — до 250 сил. В Тамбовской области вообще действуют отдельные низкие ставки налога для пенсионеров в зависимости от мощности двигателя.

Льготы для старых и роскошных автомобилей

Сразу восемь регионов предлагают сниженные ставки для подержанных автомобилей. Например, в Новосибирской области налог на 10-летние автомобили втрое ниже, а в Приморском крае ставки немного снижаются, если автомобилю больше трех лет, и становятся еще ниже, если транспорту больше десяти. В Саратове используются более низкие ставки на машины старше трех лет.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

 Global Look Press

Повышающий коэффициент для налога на роскошные автомобили применяется только к сравнительно свежим автомобилям и автоматически отменяется по достижении определенного возраста. Всего существует четыре класса роскоши. Для машин стоимостью от 3 до 5 млн руб.

используют повышающий коэффициент 1,1, ценой от 5 до 10 млн — коэффициент 2, стоимостью от 10 до 15 млн, а также больше 15 млн — коэффициент 3.

Однако коэффициент не применяется к автомобилям первой категории старше 3 лет, машинам второй категории старше 5 лет, третьей — старше 10 лет и четвертой — старше 20 лет.

Рассчитать скидку можно на сайте налоговой

Обычно налоговая служба сама рассчитывает сумму пошлины, опираясь на данные о владельце, мощности двигателя автомобиля и сроках его эксплуатации. Проверить сумму налога самостоятельно можно при помощи специального калькулятора на сайте налоговой службы по адресу www.nalog.ru (для Москвы). Чтобы получить расчет для другого региона, нужно найти этот калькулятор, выбрав другой регион.

Транспортный налог для инвалидов: кому положены льготы и как их оформить в 2020 году

 Konstantin Kokoshkin / Global Look Press

В зависимости от региона калькулятор самостоятельно подставляет действующие в области базовые ставки, опираясь на мощность двигателя. В отдельном меню система предлагает выбрать полагающуюся автовладельцу льготу из списка действующих в регионе, после чего автоматически высчитывает правильную сумму налога.

Как оформить льготу

Если у налоговой не будет сведений о положенных автомобилисту льготах, то налог будет рассчитан по стандартной ставке. Для получения льгот автовладельцу придется обратиться с заявлением.

Сделать это можно лично: либо через ближайший центр госуслуг, либо почтовым сообщением. Но самый простой и удобный способ — подать обращение через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Стандартную форму заявления можно также найти на сайте налоговой.

Заявление о предоставлении налоговой льготы будет рассматриваться в течение месяца, причем налоговая может затребовать дополнительные сведения или документы и продлить сроки еще на 30 дней.

В любом случае налогоплательщик будет уведомляться о ходе рассмотрения дела и принятом решении.

Точно так же нужно действовать, если в расчеты налоговиков вкралась ошибка либо они забыли пересчитать пошлину для старых машин.

Что делать, если положенные льготы не предоставлялись ранее

Закон позволяет пересчитать налог за три предыдущих года, то есть в 2020 году можно вернуть суммы, излишне уплаченные в 2017, 2018 и 2019 годах.

Для этого придется подать заявление в налоговую службу на возврат излишне уплаченных сумм с указанием причины и документы, подтверждающие льготу. Все это можно сделать онлайн на сайте nalog.ru.

Заявление рассматривается в течение 10 дней, еще через 5 дней автовладельца известят о принятом решении, а деньги поступят в течение месяца.

Льготы по танспортному налогу для инвалидов в 2020 году

В состав социально незащищенного населения включается такая категория граждан как лица, которым установлено ограничение по состоянию здоровья.

В связи с тем, что уровень дохода их меньше, чем у обычных граждан, государство предусматривает для них целый ряд мер поддержки и пособий, в том числе и транспортный налог либо по сниженным ставкам для инвалидов, либо вообще освобождение о него при определенных условиях.

Общая информация о транспортном налоге

Также обязательно следует учитывать нормы, установленные нормативными актами субъекта федерации. Данные документы определяют, какие применяются ставки, и кто может использовать льготы по транспортному налогу.

К транспортным средствам, которые подлежат обложению, относятся легковые и грузовые автомобили, самоходный транспорт, воздушные и водный транспорт.

Обязанность по уплате налога распространяется как на предприятия, так и на граждан. Инвалиды как физлица при условии наличия у них обычного автотранспорта также являются плательщиками данного налога.

Размер льгот на ТН для инвалидов в 2020 году:

Право на льготу по транспортному налогу может устанавливаться законодательством России, а также нормативными актами субъектов.

1 группа

Лица, имеющие первую группу инвалидности, имеют наибольшую возможность оформить льготу по транспортному налогу.

В большинстве регионов они освобождаются от его уплаты в отношении одного транспортного средства с определенной мощностью (в основном 100-150 л.с, в некоторых регионах 200 л. с).

Только два региона России – Ленинградская и Мурманская области не предусматривают полного освобождения инвалидов 1 группы от уплаты транспортного налога в отношении одного транспортного средства.

2 группа

Инвалиды, которым присвоена 2 группа, чаще всего имеют возможность получить полное освобождение от уплаты налога при условии, что автомобиль соответствует установленным критериям (он не старше 15 лет и имеет мощность не больше порогового значения).

Внимание! В отдельных регионах транспортный налог для инвалидов может перечисляться частично (50% от суммы).

Для инвалидов 3 группы в большинстве регионов льгота по налогу не предоставляется. В ряде регионов наблюдается исключение, но и в этих ситуациях инвалиды от налога освобождаются не в полной мере, а только на 50%.

Чаще всего отсутствие льготы у инвалидов 3 группы объясняется тем, что данные люди имеют незначительные ограничения и в большинстве своем признаются трудоспособными. Поэтому, они имеют возможность в полной мере оплачивать все имущественные налоги.

Льготы для родителей детей-инвалидов

Такого рода льгота распространяется только на одно транспортное средство, и если мощность его двигателя не превышает установленный региональным законодательством предел. При превышении данного порога налог выплачивается в полном объеме, а не с разницы в мощности.

Страна выпуска авто, на которое действует льгота, обычно значения не имеет.

Если в семье находится несколько единиц автомобильного транспорта, то родители сами выбирают, по какому из них не платить налог.

На какие транспортные средства распространяется

Характеристики автомобилей, на которые действует льгота по транспортному налогу, закрепляются нормативным актом каждого конкретного региона.

Чаще всего послабление действует на один легковой автомобиль, мощность двигателя которого находится в пределах 100-150 л.с. Если за инвалидом закреплено несколько автомобилей, то льготу он обычно может получить только по какому-то одному.

Кроме этого, Налоговый кодекс определяет, что льгота должна быть предоставлена за машины с двигателем мощностью до 100 л.с., какие были выданы инвалиду соцзащитой, а также на специально переоборудованные для управления инвалидом.

Виды льгот в зависимости от региона:

Региональные льготы

Налоговым кодексом определяются только базовые ставки и основные положения по применению налога. Размеры льгот и порядок их предоставления определяется в регионах на местах, исходя из их финансовой возможности.

В результате этого, предоставляемые льготы в соседних регионах могут иметь существенные различия — к примеру, определенная категория льготников в одном регионе может иметь скидку, а в другом она не предоставляется.

Чаще всего льгота по транспортному налогу предоставляется инвалидам 1 и 2 групп. В то же время, для 3 группы скидка по налогу устанавливается намного реже, поскольку считается, что такие люди могут заботиться о себе самостоятельно.

Также отдельные регионы устанавливают льготу по налогу гражданам, у которых на попечении находится инвалид.

Федеральные льготы

Статья 358 НК устанавливает, что не облагаются транспортным налогом легковые дорожные автомобили, которые специально оборудованы для управления людьми с ограниченными возможностями.

При этом данное переоборудование должно быть произведено и зарегистрировано в установленном порядке. В случае, если такого рода изменения были произведены в частном порядке и не зарегистрированы, то налог будет уплачиваться в полном объеме.

Также не нужно платить налог на автомобили с мощностью до 100 л.с., которые были выданы инвалиду через органы соцзащиты в установленном порядке.

Когда инвалиды полностью платят налог на транспорт

Необходимо отметить, что далеко не все владельцы автомобилей, у которых диагностирована инвалидность, полностью освобождаются от платежей по налогам за свое авто. Здесь, в первую очередь, правила устанавливает сам регион.

Читайте также:  Особенности работы комиссии по социальному страхованию на предприятии

Чаще всего льгота может не предоставляться тем гражданам, которые не лишились трудоспособности (т. е. присвоена 3-я группа инвалидности). Есть еще один критерий, по которым инвалиду могут отказать во льготе. Это превышение его автомобилем установленных норм по мощности.

Процедура оформления льготы на транспортный налог для инвалидов:

Куда обращаться?

Для оформления льготы по транспортному налогу, инвалиду необходимо обращаться в орган ФНС по месту своего проживания.

При этом закон устанавливает несколько способов предоставления подготовленных документов:

  • Личное посещение налогового органа;
  • Подача документов через своего представителя;
  • Путем отправления их по почте;
  • Подача электронным способом.

Самым простым способом оформления льготы является подача заявления в электронной форме. Сделать это можно при помощи кабинета налогоплательщика.

Доступ в него производится с использованием учетной записи от сайта «Госуслуги». При подаче заявления к нему необходимо прикрепить требуемые документы в отсканированной форме.

При сдаче бумажных документов лично в руки, при себе кроме копий необходимо также иметь оригиналы. После сличения, оригинальные документы передаются назад заявителю. Если отправка производится по почте, то копии необходимо заверить у нотариуса.

Какие документы предоставить?

Поскольку транспортный налог относится к разряду региональных, каждый субъект сам может определять перечень необходимых документов, требуемых для подтверждения привилегии. Поэтому, перед тем, как посещать налоговый орган, лучше всего уточнить точный список.

Обычно в ФНС нужно предоставить следующие документы:

  • Справка из МСЭ для подтверждения факта инвалидности;
  • Документы на автомобиль (ПТС);
  • Документ для подтверждения личности (обычно паспорт).

Кто имеет льготы на транспортный налог в 2020 году: необходимые документы, как получить и оформить

По состоянию на 2019 год ряд категорий граждан, имеющих в собственности средства передвижения могут оформить налоговую преференцию в виде льготы по транспортному налогу. Эта важная мера поддержки нуждающихся направлена на снижение финансовой нагрузки на семейный бюджет. О том, кто освобождается от уплаты сбора и на каких основаниях его можно не платить будет рассмотрено в статье.

Что собой представляет транспортный сбор?

Стоит заметить, что обязательство по взиманию средств с владельцев машин, лодок, мотоциклов и другого вида транспорта изначально возникает у всех россиян.

Человек попадает в группу налогоплательщиков сразу после оформления ТС. После того как ФНС начинает направлять счета с большими суммами многие начинают задумываться, положена ли им какая-либо льгота.

Это в полной мере относится и к физлицам, и к организациям.

https://www.youtube.com/watch?v=4u6rSPZpg20

Сутью сбора является пополнение бюджета для поддержания дорог общего пользования в надлежащем состоянии. Таким образом, взимания имеют целевой характер.  Поступления направляются в региональный бюджет. На откуп субъектам отданы и вопросы, связанные с установлением ставок, льгот.

По большей части владельцами транспорта являются автомобилисты. При покупке ТС стоит уделить внимание следующим параметрам: мощность двигателя (измеряется в л. с.); категория ТС; год выпуска автомобиля, период его эксплуатации, экологический класс.

Какие транспортные средства позволяют получить льготу?

Оформить преференцию на рассматриваемый вид собственности можно по двум критериям. Первый – владелец конкретного объекта налогообложения приобретает льготы, предусмотренные на федеральном уровне.

Второй – представитель одной из социально незащищенных групп граждан подает заявление о получении преференций в соответствии с нормами, обозначенными в законодательстве федерального и регионального уровней.

Федеральные преференции на ТС устанавливаются согласно требованиям ст. 358 НК России. Для физических лиц правило действует в том случае, если они являются собственниками весельных лодок, моторных плавучих средств с мощностью мотора до 5 л. с.

включительно, спецавтомобиля, оборудованного для лиц с ограниченными возможностями здоровья. Кроме того, послабления устанавливаются в отношении владельцев легковых автомобилей до 100 л. с.

, приобретенного через ОСЗН, транспорта, находящегося в розыске (данный факт должен быть оформлен официально), а также частных промысловых судов.

Для юридических лиц данный перечень отличается и включает следующие движимые объекты:

  • сельхозтехника;
  • автокраны;
  • строительная техника, предназначенная для укладки дорожного полотна;
  • снегоуборочная техника;
  • мойщики трасс;
  • автотранспорт, обслуживающий производственные организации;
  • транспорт, предназначенный для грузо- и пассажироперевозок.

Важно! Обозначенные выше объекты не признаются налогооблагаемыми. С таковых не удерживается сбор в пользу государства.

Категории получателей федеральных преференций

Чтобы заявить о своем праве на предоставление привилегий, прописанных на общегосударственном уровне собственнику нужно относиться к одной из поименованных в актах категориям. Для удобства информация сведена в таблицу:

Категория % скидки для ТС до 200 л. с. Примечание
Лица, имеющие государственные знаки отличия 100% Полное освобождение
Участники Великой Отечественной 100% Полное освобождение
Лица, получившие инвалидность 2 гр. (по МСЭ) 100% условие: машина была куплена за счет средств органа, осуществляющего деятельность в сфере социальной защиты населения, оборудована для человека с ограниченными возможностями здоровья. У последнего должно быть соответствующее удостоверение
Владельцы легкового транспорта, мощностью до 70 л. с. 100% только на один объект, оформленный в полноправное владение и распоряжение.

Региональные льготы

Как уже было отмечено, средства поступают в региональный бюджет. Соответственно, большинство преференций устанавливается именно на уровне субъектов РФ. Корректировки федеральных норм могут как увеличивать размер взиманий с граждан, так и уменьшать их. Таким образом, налог в соседствующих областях может разительно отличаться.

Исчерпывающий перечень категорий получателей привилегий можно отыскать в региональном законодательстве. Также можно воспользоваться сервисом справочной информации на официальном сайте ФНС.

Там любой россиянин сможет узнать полную информацию о предоставляемых налоговой службой послаблениях в том или ином регионе. Помимо всего прочего, можно лично посетить ведомство и задать вопрос консультанту.

Как правило, получатели льгот на уровне субъектов относятся к следующим группам:

Категория % скидки для ТС до 200 л. с. Примечание
Граждане, принимавшие участие в боевых действиях, в том числе во время Великой Отечественной Уменьшение на усмотрение субъекта Помимо автотранспорта, возможно освобождение для одного плавательного средства
Лица, имеющие звание «Ветеран Труда» Распространяется на получателей знаков отличия и лиц, осуществлявших трудовую деятельность в несовершеннолетнем возрасте
Пожилые, оставившие трудовую деятельность Получение льготы в отношении одного из объектов на усмотрение пенсионера
Законные представители ребенка-инвалида (родитель, опекун). Как правило, полная сумма Полностью для одного из родителей
Родители (усыновители)
Родитель-одиночка (усыновитель) в многодетной семье Полное освобождение
Лица, принимавшие участие в ликвидации последствий при взрыве на ЧАЭС, граждане, получившие лучевую болезнь Полное освобождение одного из объектов на выбор хозяина
Граждане, попадающие в несколько из указанных категорий и имеющие несколько ТС в собственности
Лица, имеющие инвалидность Зависит от группы и законодательства региона Например, в Московской области инвалидам 1-2 групп предоставляют полное освобождение от взиманий, а инвалиды 3 группы платят 50%. Льгота распространяется только на один объект.

Как же заявить о своем праве на льготное налогообложение?

Для этого нужно понимать, что предоставление привилегий по линии ФНС не осуществляется автоматически.

Во-первых, о своем праве нужно заявить, а во-вторых, требуется направить в инспекцию уведомление о том, какое ТС нужно избавить от обременения.

Если последнее не будет сделано, то ФНС РФ самостоятельно примет решение в пользу объекта, с наименьшей суммой. В итоге гражданин будет ежегодно переплачивать взносы.

В ФНС по месту регистрации нужно представить:

  • заявку в двух экземплярах. Один документ с пометкой остается у собственника (заявителя), а второй передается работнику ведомства;
  • копию техпаспорта на автотранспорт;
  • копию гражданского паспорта;
  • ИНН;
  • бумагу, свидетельствующую о наличии оснований для предоставления привилегий. Сюда относятся пенсионное, справка, удостоверяющая инвалидность, удостоверение участника БД и т. д.

Последние акты необязательны ввиду внесенных с прошлого года изменений. В настоящее время достаточно просто заполнить заявку и поименовать в ней основания для оформления преференций, точно указав реквизиты действующих документов. Далее, инспектор самостоятельно направит запрос в уполномоченные органы, чтобы подтвердить полученную от просителя информацию.

Рассмотрение прошения осуществляется в течение 10 суток. После гражданин уведомляется о результате рассмотрения заявления.

Если человек ранее переплатил за свою собственность, то на его расчетный счет должны прийти деньги. Возврат денег осуществляется в течение 30 дней с момента принятия соответствующего решения.

Если ведомство отказывает просителю, то данный факт должен быть мотивирован. Позднее его можно будет обжаловать.

Заключение

Таким образом, привилегии по транспортному сбору могут получить федеральные льготники, а также лица, поименованные в законодательстве регионального уровня. Чтобы заявить о своем праве достаточно сформировать заявление и пакет документов.

Последние передаются в территориальное подразделение ФНС по месту регистрации гражданина. Помимо этого, при наличии в собственности нескольких налогооблагаемых объектов потребуется направить уведомление о том, какое именно автотранспортное средство, судно, мотоцикл и др. нужно освободить от обременения.

Иначе налоговая самостоятельно выберет вариант, наименее выгодный владельцу.

Ссылка на основную публикацию