Льготы для ип в 2020 году: какие бывают и для кого предусмотрены

С началом 2020 года в работе ИП и организаций на УСН многое изменится. Минфин составил план для облегчения работы упрощенцев, но часть из нововведений всё ещё остаётся на стадии законопроекта. Расскажем, какие изменения вступят в силу в 2020 году и как они отразятся на работе упрощенцев.

Отсрочка по уплате налогов и сдаче отчетности из-за COVID-19

Из-за пандемии COVID-19 сроки уплаты и отчетности по УСН изменили. ООО должны сдать декларацию за 2019 год до 30 июня 2020 года включительно. У ИП срок сдачи  — 30 июля 2020 года.

На уплату налога по УСН введена отсрочка на 6 месяцев. ООО должны уплатить налог за 2019 год до 30 сентября 2020 года, а ИП — до 30 октября. Внести авансовый платеж за первый квартал 2020 года нужно до 26 октября, за полугодие 2020 года  до 25 ноября.  

Вышеуказанные сроки уплаты налогоы действуют только для ООО и ИП, попавших в перечень наиболее пострадавших отраслей. Бизнес, который государство не признало пострадавшим, должен заплатить налоги до 12 мая. Те компании, которые были признаны непрерывно действующими и продолжили работу в нерабочие дни, были обязаны уплатить налоги в стандартные сроки.

Налоговые платежи (кроме НДС) и страховые взносы за второй квартал разрешат не платить совсем. Об этом объявил Президент РФ в своём последнем обращении от 11 мая. Льгота предназначена для ИП и организаций, которые попадают в реестр МСП и работают в наиболее пострадавших отраслях. Нормативного акта по этому вопросу ещё нет, поэтому точные условия неизвестны. 

С 1 апреля 2020 года тарифы страховых взносов за сотрудников можно снизить до 15 %. Это относится не только к пострадавшим отраслям, а ко всему малому и среднему бизнесу (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Если зарплата работника превышает федеральный МРОТ (12 130 рублей) по итогам месяца, то к части превышения применяются сниженные ставки. Это выглядит так:

Страховые взносы Зарплата до 12 130 рублей Зарплата свыше 12 130 рублей
ПФР 22 % 10 %
ФОМС 5,1 % 5 %
ФСС 2,9 % 0 %

Пример. ООО «АфроАнанас» попадает в реестр МСП. За апрель 2020 года своему сотруднику она выплатила 45 000 рублей. На часть заработка в пределах МРОТ взносы начисляются по стандартному тарифу:

  • 12 130 рублей × 22 % = 2 668,6 рубля
  • 12 130 рублей × 5,1 % = 618,63 рубля
  • 12 130 рублей × 2,9 % = 351,77 рубля

Выплата, превышающая МРОТ, составила 32 870 рублей. На неё взносы начисляются по сниженным тарифам:

  • 32 870 × 10 % = 3 287 рублей
  • 32 870 × 5 % = 1 643,5 рубля

Итого за апрель ООО «АфроАнанас» заплатит 8 569,5 рубля вместо 13 500 (45 000 × 30%). 

В своём последнем обращении от 11 мая Президент РФ объявил, что ИП из наиболее пострадавших отраслей получат налоговый вычет по страховым взносам в пределах одного МРОТ, то есть 12 130 рублей зарплаты не будет облагаться страховыми взносами. Нормативного акта по этой льготе пока нет, поэтому подробные условия неизвестны.

Кроме того, страховые взносы за работников бизнес из пострадавших отраслей может заплатить позже:

  • за май 2020 года — 15 декабря;
  • за июнь 2020 года — 16 ноября;
  • за июль 2020 года — 15 декабря. Льготы для ИП в 2020 году: какие бывают и для кого предусмотрены Льготы для ИП в 2020 году: какие бывают и для кого предусмотрены

Рассрочка по уплате налогов и взносов

Также субъектам МСП из пострадавших отраслей дали рассрочку на уплату сумм налогов, авансовых платежей и страховых взносов, по которым предусмотрена отсрочка. Рассрочка платежа начинается с месяца, следующего за тем, в котором наступает продлённый срок уплаты. Платить нужно равными частями в размере 1/12 указанной суммы ежемесячно, но не позднее последнего числа.

Например, продлённый срок уплаты налога на прибыль за 2019 год наступает 28 сентября. Платить 1/12 суммы налога придётся ежемесячно, начиная с октября.

Для уплаты НДС и агентского НДФЛ срок уплаты правительство не перенесло и рассрочка не предусмотрело.

Новые лимиты УСН и налоговые ставки

В апреле 2020 года на упрощёнке сохраняются базовые ставки: УСН «доходы» — 6 %, УСН «доходы минус расходы» — 15 %. Предприниматели теряют право на применение УСН, если количество их сотрудников превышает 100 человек, а годовой доход — 150 миллионов рублей.

Законопроект № 875580-7 предусматривает возможность остаться на УСН до конца года, если установленные лимиты превышены в незначительных пределах. Но с того квартала, в котором были допущены превышения, придется платить налоги по повышенной ставке — 8 % для УСН «доходы» и 20 % для УСН «доходы минус расходы». 

При превышении промежуточных лимитов право на упрощенку будет утрачено и налоги придется платить в рамках ОСНО.

Наглядно увидеть изменения налогового режима можно в таблице.

Критерии применения УСН для ИП и юрлиц Налоговые ставки УСН «доходы»/«доходы минус расходы» Потеря права на УСН и перевод на ОСНО
6 % / 15 % 8 % / 20 % (законопроект)
Количество работников Менее 100 человек От 101 до 130 человек Больше 130 человек
Годовой доход  Менее 150 миллионов рублей От 150 до 200 миллионов рублей Более 200 миллионов рублей

Если в следующем налоговом периоде доходы за год не превысят 150 миллионов рублей, а количество сотрудников 100 человек, налогоплательщик имеет право применять стандартную ставку — 6 % или 15 %.

Если лимит по выручке или количеству сотрудников будет превышен по итогам года, то весь следующий год авансовые платежи придётся платить по повышенной ставке.

Дополнительные расходы для уменьшения налоговой базы

Для налогоплательщиков на УСН «доходы минус расходы» увеличили список затрат, на которые можно уменьшить налоговую базу. Теперь к ним относятся затраты (п. 7, 8 ст. 1 Федерального закона от 22.04.2020 № 121-ФЗ):

  • на дезинфекцию помещений;
  • покупку приборов, оборудование, масок, перчаток, антисептиков и других средств персональной и коллективной защиты.

Но только в случае, когда эти затраты осуществлены для выполнения требований органов госвласти, местного самоуправления и их должностных лиц в связи с распространением коронавируса.

УСН-онлайн и отмена деклараций

Законопроектом № 875583-7 предусмотрена отмена ежегодных деклараций для тех ИП, которые применяют УСН «доходы» и работают с онлайн-кассой. Ещё им не нужно будет вести КУДиР — книгу учёта доходов и расходов. ФНС официально назвала этот режим «УСН-онлайн».

На новом режиме налоговая будет получать данные о доходах предпринимателя через онлайн-кассу. На их основании она сама сформирует квитанции для авансовых платежей и налога по итогам года. Их можно будет увидеть в личном кабинете налогоплательщика.

Суммы уплаченных за себя и сотрудников страховых взносов ИФНС тоже учтет и примет к вычету. Предпринимателям останется только вовремя заплатить налоги.

Отказ от самостоятельной подачи ежегодной декларации — право, а не обязанность предпринимателя. Если он решит передать функцию исчисления налогов ИФНС, то должен уведомить об этом налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика с указанием даты перехода.

Сейчас НК РФ обязывает всех упрощенцев ежегодно сдавать декларацию о доходах. До 31 марта следующего года — для организаций, до 30 апреля — для ИП (ст. 346.23 НК РФ).

Увеличение страховых взносов для ИП

За 2020 год ИП заплатят за себя повышенные суммы страховых взносов. Их размер зафиксирован в ч. 1 ст. 430 НК РФ. Подробнее в таблице.

Назначение платежа Сумма взноса за 2020 год Срок уплаты
На пенсионное страхование в ФНС 32 448 рублей

Льготы ип (индивидуальным предпринимателям) в 2020 году | Юридическая консультация онлайн

Льготы для ИП в 2020 году: какие бывают и для кого предусмотрены Время чтения: 6 минут

Льготы, предназначенные представителям малого бизнеса, представляют собой определенные преимущества. Их государство начисляет предпринимателям, определенным категориям бизнесменов. В данной статье вниманию представлена информация, какие льготы могут получать ИП – индивидуальные предприниматели. Также описаны особенности и категории дополнительных привилегий.

Преимущества и предназначение привилегий

Важно! Предоставленные послабления ставят ИП в более выгодное и удобное положение при сравнении с иными субъектами современного бизнеса.

Наличие льготного специального режима при осуществлении предпринимательской деятельности снижает количество поступающих в казну средств, но при этом решает много иных, не менее важных задач. Вот самые основные из них:

  1. Обеспечение самозанятых в процессе осуществления деятельности и последующего пенсионного отдыха. Сюда относятся фрилансеры, лица, оказывающие услуги и ремесленники.
  2. Создание новых мест для трудоустройства. За счет чего с государства снимается часть трат, направленная на содержание не имеющих работы.
  3. Уменьшение социальной напряженности и неустройства в обществе за счет увеличения благосостояния граждан.
  4. Развитие совершенно новых видов и категорий трудовой деятельности. Открытие небольших частных компаний и производств. Они могут не давать крупной прибыли, но при этом не требуют особых денежных трат.
Читайте также:  Как сняться с учета в психдиспансере и при каких обстоятельствах это возможно - разбираемся

На данный момент в РФ проживает около 20 млн трудоспособных лиц. Они не работают официально, соответственно, не стоят на учете в налоговой. Государство старается вывести данную категорию граждан из тени. Льготы являются способом привлечения предпринимателей к регистрации и к оплате положенных налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=mCHTjTw7PS0

Благодаря учету ИП бизнес можно будет вести не просто легально, но выгодно, максимально просто и очень удобно. На основании этого предприниматель получит такие важные преимущества:

  • уменьшение общей налоговой нагрузки;
  • снижение установленных административных барьеров в процессе регистрации современных субъектов бизнеса;
  • упрощение отчетов в государственных организациях;
  • существенное смягчение положенного налогового и необходимого административного контроля;
  • значительное уменьшение санкций за выявленный факт не соблюдения закона;
  • предоставление специальных льготных условий для людей, что ведут малый бизнес.

Распространяются перечисленные преимущества на операции, связанные с оформлением, предоставлением и получением заказов, с собственным производством товаров и с оказанием услуг.

Перед тем как подробно рассмотреть вопрос, связанный с льготами небольшому бизнесу в 2020 г, стоит разобраться с тем, кто такие субъекты небольшого бизнеса и какие категории предпринимателей к ним можно отнести.

Стали известны отсрочки по налогам малому бизнесу

Представители предпринимательства

На основании No 209-ФЗ можно выделить несколько главных субъектов бизнеса. Среди них стоит отметить:

  • ИП в стандартном варианте;
  • хозяйственные предпринимательские общества и партнерства;
  • фермерские и крестьянские хозяйства;
  • производящие товар кооперативы;
  • потребительские, а также сельскохозяйственные кооперативы.

Важно! Разделение на малую форму предпринимательства и на средний бизнес осуществляется на основании двух критериев – доход за год и общее количество сотрудников.

Пример подобного распределения представлен в таблице:

Категория Число сотрудников  Прибыль за год (руб)
Микропредприятие для ИП До 15 120-130 млн
Малое (небольшое) предприятие и небольшая компания До 90-100 800-850 млн
Среднее по объемам предприятие До 250 2 млрд

Среди двух данных категорий заслуживает пристальное внимание именно малый бизнес. Он пользуется максимальной поддержкой от государства. На основании чего были приняты определенные поправки в No 209-ФЗ. За счет них к малому бизнесу стало относиться намного больше категорий предпринимателей. Данные изменения касаются таких вопросов:

  1. Лимит годовой прибыли стал достигать 800 млн для малых зарегистрированных предприятий и примерно 120 млн для микро.
  2. Стал выше размер долевого участия иных коммерческих фирм. Он вырос с 25 до 49%.
  3. Период перехода со статуса малого бизнеса до среднего был увеличен до трех лет.

Говоря об индивидуальных предпринимателях, можно отметить, что для них актуальны такие же критерии распределения. Принимается во внимание число сотрудников и годовой доход.

Если ИП не зарегистрирован как работодатель, его уровень оценивается на основании полученной прибыли. Если гражданин работает на основе патента, его автоматически регистрируют, как микропредприятие.

Льготные каникулы в 2020 году: для ИП и ООО

Привилегии малого предпринимательства

Льготы для ИП в 2020 году: какие бывают и для кого предусмотрены

  1. УСН – общая прибыль не выше 150 млн, число сотрудников до 100.
  2. ЕНВД – предел выручки не ограничен. Сотрудников до 100. (ЕНВД действует до конца 2020 года).
  3. ПСН – на данном режиме могут работать только ИП. Число сотрудников не превышает 15 человек. Лимит получаемой за год прибыли – до 60-65 млн.
  4. ЕСХН – размер ежегодного дохода не определен. Доля прибыли от продажи сельскохозяйственных продуктов должна составлять примерно 70% от общего дохода. Сотрудников до 300 человек. Но этот лимит характерен для ИП и современных рыбохозяйственных организаций. Для стандартного сельского хозяйства это не актуально.
  5. НПД – пробный режим, предназначенный для современных самозанятых. Пока он активирован в 23 областях РФ. Чтобы использовать его, требуется иметь максимальный доход до 2,4 млн. Также сотрудников можно нанимать только на особо выделенные виды деятельности.

Одновременно с этим можно отметить дополнительную, не проявленную льготу. Она предназначена для систем УСН и ЕНДВ. Заключается в уменьшении назначенного авансового платежа и положенного за квартал налога. Это ежеквартальные отчисления по страховым перечислениям за себя и за нанятых сотрудников.

Налоговые привилегии

С начала 2016 года ИП получили право использовать не только федеральные льготы. Региональные властные структуры устанавливают на отдельной территории сниженные налоги для УСН И ЕНДВ. В первом случае ставка снижается с 6 до 1%. Для ЕНДВ в два раза — с 15 до 7,5%.

По сути, предпринимателям предоставляются налоговые отпуска с преимущественным нулевым показателем отчисления. В таких регионах от ИП требуется только предоставлять гражданам трудоустройство и вносить за них страховые отчисления.

Важно! Для ИП, которые были зарегистрированы с 2015 до 2020 гг, предусмотрена возможность использовать налоговые каникулы.

Подобный период характеризуется тем, что на протяжении двух налоговых отчетных временных отрезков после официальной регистрации стало возможным работать по нулевой налоговой ставке. Чтобы воспользоваться подобным послаблением, нужно соответствовать следующим требованиям:

  • впервые зарегистрироваться в качестве ИП после даты принятия положения о каникулах;
  • выбор системы УСН или ПСН;
  • осуществление деятельности, обозначенной в региональном законодательстве о предоставляемой привилегии.

Предоставляемые каникулы – особое преимущество для современных предпринимателей. Можно начать собственное прибыльное дело и не тратить первое время крупные суммы на оплату положенных налогов. Средства можно направить на развитие предпринимательства.

Административные привилегии

Одной из причин, на основании которых предприниматель не желает регистрироваться, является нежелание сталкиваться с административными сложностями. Речь идет о таких факторах, как:

  • сложность в отчетности;
  • проблемы при оформлении кадров;
  • проведение финансовых расчетов;
  • частые проверки надзорных компаний;
  • отсутствие возможности оформить необеспеченный кредит.

Чтобы эффективно решить подобные проблемы, государство предлагает ряд специальных льгот административного характера. В 2020 году действуют такие привилегии:

  1. ИП, которые делают что-то на заказ или выполняют определенные работы, имеют право работать без кассового аппарата. Данное послабление действует до июля 2021 года.
  2. Малые предприятия могут вести упрощенный бухгалтерский учет.
  3. Можно проводить кассовые операции по упрощенной схеме. Лимиты по кассам также можно не устанавливать.
  4. Руководители малого предпринимательства могут оформлять официальные срочные трудовые соглашения. Их срок не может превышать 5 лет. Данное правило действует при численности сотрудников до 35 человек. Также сам работник обязан дать письменное согласие на оформление письменного соглашения.
  5. Предоставление надзорных каникул. Речь идет о запрете на осуществление не касающихся налогов проверок. Это послабление актуально весь 2020 г. Проводиться могут только налоговые проверки. Причем в любой период и без предварительного планирования.
  6. Местные власти могут на официальном уровне заключать с предпринимателями соглашение по аренде отдельных зданий. При этом им будут предоставлены льготные условия на протяжении 5 лет. Более того, арендаторы могут выкупить объект, им предоставляется преимущественное особое право.
  7. При желании оформить кредит, ИП могут обратиться за помощью в специальные гарантийные организации. Им будут предоставлены особые государственные гарантии и существенное повышение шансов заемщика.

Чтобы принять участие в государственных закупках, ИП также получают специальные привилегии. Одна из них заключается в обязательстве производить до 15% от общего годового объема производимых закупок в своей категории.

Как получить пособие на детей ИП в 2020 году?

Финансовые послабления

В данном случае речь ведется не о значительном улучшении общих условий для предпринимательской деятельности, но о льготах, которые относятся к материальной поддержке. Выражается она в субсидиях, выделенных на компенсацию таких трат, как:

  • лизинговые договора;
  • оплата процентов по ранее оформленным кредитам;
  • участие в конгрессных и проводимых выставочных событиях;
  • траты начинающих ИП в сумме до 500-550 тысяч.

Подобные гранты на официальном уровне предоставляются представителям малого бизнеса. Данный процесс осуществляется в рамках проведенной на федеральном уровне программы. Действует она весь 2020 г. Полный перечень положенных субсидий по областям России можно изучить на порталах, посвященных тематике малого бизнеса.

Заключение

Современным индивидуальным предпринимателям предоставляется достаточно много разных льгот. Они касаются разных сфер деятельности ИП и областей жизни. Льготы можно получить налоговые, административного характера и финансовые. Для получения определенных привилегий нужно соответствовать определенным требованиям и условиям.

Читайте также:  Льготы по капремонту ветеранам труда в 2020 году: как получить, документы, условия

Ещё нет оценки

Ваша оценка данной статье

Какие существуют виды льгот для индивидуальных предпринимателей

Льготы для ИП в 2020 году: какие бывают и для кого предусмотрены

Льготы для начинающих предпринимателей (ИП)

Для того, чтобы регистрация ИП и легальное ведение бизнеса были выгодны, государство предусматривает ряд льгот, благодаря которым узаконенный бизнес становится наиболее благоприятен, чем работа в тени.

Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей

Для того, чтобы начинающий предприниматель мог воспользоваться льготами на налогообложение, в первую очередь, он должен подходить под категорию малого бизнеса. Для данной категории предпринимателей предусмотрены следующие виды льгот:

  1. УСН – это специальный упрощенный режим налогообложения, который предусматривает освобождение ИП от ряда налоговых выплат (например, НДФЛ и НДС). На УСН индивидуальный предприниматель обязан платить единый налог. Объект налогообложения ИП вправе выбирать сам:
    • 6% от доходов – налог рассчитывается только с доходов, расходы не учитываются;
    • 15 % от разницы между доходами и расходами.
  2. Налоговые каникулы – с 2015 по 2020 гг. для бизнесменов, для которых регистрация ИП была произведена впервые, а также в качестве системы уплаты налогов была избрана УСН, дается право на налоговые каникулы на первые 2 года деятельности. Налоговая ставка при этом составляет 0 %, то есть новые ИП полностью освобождены от налогов.

К сожалению, федеральный закон не предусмотрел налоговые каникулы для начинающих предпринимателей по всей России, а дал право региональным властям устанавливать их у себя. Кроме того, право воспользоваться налоговыми каникулами получили ИП только определенных сфер деятельности:

  • производственная;
  • социальная;
  • научная;
  • бытовые услуги населению.

Таким образом, для получения нулевой процентной ставки на двухлетний период ИП должны соблюдать ряд требований, в том числе, описанных выше.

Административные льготы для индивидуальных предпринимателей

Не менее важной причиной для предпринимателей работать из тени являются административные преграды, такие как:

  • сложная отчетность;
  • трудности при оформлении наемных работников и денежных расчетов с ними;
  • отсутствие желания банков выдавать кредиты без обеспечения;
  • частые проверки надзорных ведомств.

Для того, чтобы эти вопросы не пугали начинающих предпринимателей, государство выработало ряд льгот для ИП:

  1. Ведение бухгалтерии в упрощенной форме для малого бизнеса.
  2. Индивидуальные предприниматели, которые попадают под категорию малого бизнеса, могут вести кассовые операции в упрощенном порядке, без установленного лимита кассы.
  3. ИП, которые являются плательщиками ЕНВД и ПСН, могут проводить наличные расчеты без кассового аппарата до июля 2018 года.
  4. С 2016 по 2018 годы установлен запрет на плановые неналоговые проверки для малого бизнеса.
  5. Для гарантии участия малого бизнеса в государственных закупках предусмотрена обязанность госзаказчика производить закупки у представителей малого бизнеса на сумму не менее 15% от суммы всех закупок за год.
  6. ИП могут обращаться в гарантийные организации для получения государственных гарантий при получении кредита от банка.
  7. Власти регионов и субъектов РФ вправе предоставлять ИП, которые попадают под категорию малого бизнеса, аренду зданий и помещений на специальных льготных условиях.

Финансовые льготы для индивидуальных предпринимателей

Государство заботится не только об упрощении и улучшении ведения предпринимательской деятельности. ИП могут рассчитывать на прямую финансовую поддержку. К такой поддержке относится ряд субсидий:

  • возврат части расходов, связанных с уплатой процентов по займам и кредитам;
  • возврат части затрат, вызванных участием в различных мероприятиях, например, конгрессно-выставочных;
  • помощь новым ИП (не более 500 тысяч рублей);
  • возврат части затрат по лизинговым договорам.

Что выбрать: регистрация ИП или теневой бизнес?

Такие субсидии и гранты Российская Федерация предоставляет представителям малого бизнеса в рамках Федеральной программы, которая действует до 2020 года.

Анализируя возможности, которые предоставляет государство для ИП, можно прийти к выводу, что сегодня Российская Федерация действительно заинтересована в поддержке новых предпринимателей.

В данных условиях ведение легального бизнеса гораздо выгоднее, чем неофициальная предпринимательская деятельность из тени.

Кроме того, оформление ИП не занимает много времени и не вызывает каких-либо трудностей, особенно если доверить саму регистрацию специальной организации, которая предоставляет такие услуги.

НОВОСТИ

Льготы для индивидуального предпринимателя

Согласно действующему законодательству ип, которые ведут налоговый и бухгалтерский учет своими силами, могут получать определенные льготы.

Воспользоваться этой возможностью могут предприниматели, которые в течение 2-х лет после регистрации ип, перешли на упрощенную систему налогообложения или ПСН и занимаются ведением научной, социальной или производственной деятельности.

Дополнительным условием для получения льготы выступает определение минимальной суммы доходов от бизнеса, которая согласно письму Минэкономразвития №Д05-136 от 19.01.2011 г. не может быть меньше 70%.

ИП освобождаются от ведения бухгалтерского учета

Льготы при открытии ИП в 2020 году

Вопрос о том, какие льготы допускаются при открытии ИП в 2020 году, волнует большую часть будущих предпринимателей.

Ведение бизнеса изначально сопровождается немалыми затратами, поэтому так необходимо понимать, возможна ли хотя бы небольшая экономия при регистрации, какими привилегиями могут обладать в дальнейшем некоторые категории бизнесменов. Например, предусмотрены ли какие льготы инвалидам при открытии ИП и другим социальным группам?

В 2020 году сохраняются льготы для представителей малого бизнеса. Речь идет прежде всего о вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателях. При этом необходимо соблюдение определенного ряда условий. Для того чтобы узнать, есть ли льготы при открытии ИП, нужно определить:

На что обратить внимание Комментарий
Система налогообложения будущего предпринимателя Воспользоваться привилегиями могут ИП, выбравшие УСН или ПСН.
Вид деятельности Льготы при расчете налогов доступны тем, чей род занятий связан с оказанием бытовых услуг населению. Или же работы осуществляются в социальной, производственной, научной сферах. При этом выручка от реализации по выбранным направлениям должна составлять не менее 70% от доли общих поступлений.
Порядок оформления Регистрация предпринимателя должна осуществляться впервые. В эту категорию уже не входят лица, которые ранее имели статус ИП, но прекратили по каким-либо причинам свою деятельность.

Но всегда ли при выполнении этих условий оправданы ожидания, что открытие ИП принесет льготы по налогам? Соответствующее постановление должно быть принято и региональными властями. В их праве и принимать ограничения, затрагивающие такие аспекты, как:

  • численность наемных работников;
  • размер предельной выручки по льготным видам деятельности.

Налоги при льготной регистрации

На какие льготы предстоит рассчитывать предпринимателям при открытии ИП в 2020 году? При выполнении вышеперечисленных условий, а также при наличии одобрения региональных властей, в течение 2-х лет для вновь зарегистрированных ИП будут действовать упрощенные условия.

Прежде всего это ставка по налогам в размере 0%. Данное положение относится к предпринимателям на УСН вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. При чем для тех субъектов, у которых начисление налогов происходит по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов» отсутствует и необходимость уплаты минимального налога в размере 1%.

Далее представлена информация о субъектах РФ, где приняты законы о нулевых налоговых ставках для впервые зарегистрированных предпринимателей*.

Код региона Субъект РФ Нормативный акт
Упрощенная система Патентная система
02 Республика Башкортостан Закон Республики Башкортостан от 28.04.2015 № 221-3
03 Республика Бурятия

Изменения для ИП в 2020 году

Традиционно, наиболее значимые изменения произойдут в отдельных системах налогообложения. Этим вопросы мы подробно рассмотрели в отдельных публикациях, но конспективно изложим и в сегодняшней статье. Общие изменения для ИП на всех системах налогообложения связаны с повышением размера страховых взносов и МРОТ.

Повышение размера страховых взносов ИП за себя

Напомним, за 2019 год индивидуальный предприниматель должен заплатить 36 238 рублей обязательных страховых взносов за себя на пенсионное и медицинское страхование. За 2020 год эта сумма увеличится до 40 874 рублей. А именно:

  • 32 448 рублей на пенсионное страхование, что на 3 094 рубля больше, чем в 2019 году;
  • 8 426 рублей на медицинское страхование, что на 1 542 рубля больше, чем в 2020 году.

Также как и в прошлые годы, в случае получения дохода на сумму более 300 000 рублей за год, предприниматель должен заплатить на пенсионное страхование дополнительно 1% от суммы превышения.

Повышение размера МРОТ

МРОТ больше не влияет на размер страховых взносов ИП, но его размер все еще остается важным для ИП с наемными работниками. Зарплата наемных работников не должна быть ниже МРОТ.

Размер МРОТ с 1 января 2020 года составит 12 130 рублей, что на 850 рублей больше по сравнению с предыдущим значением — 11 280 рублей.

Читайте также:  Шантаж статья ук рф: суть и наказание

Отсрочка по применению онлайн-касс

Индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей деятельности онлайн-кассы до 1 июля 2021 года при соблюдении следующих условий:

  • отсутствие наемных работников;
  • оказание услуг и выполнение работ собственноручно и/или продажа товаров собственного производства.

Если предприниматель заключит трудовой договор с наемным работником, он обязан зарегистрировать онлайн-кассу в течение тридцати календарных дней.

Как сказано выше, наиболее значимые изменения для ИП в 2020 году произойдут в отдельных системах налогообложения.

Изменения УСН для ИП в 2020 году

Изменение лимитов для применения УСН

Как известно, сущность УСН состоит в том, что эта система предназначена для субъектов малого бизнеса.

Применение УСН избавляет предпринимателя от необходимости сдавать большой объем отчетности, а также предполагает невысокую налоговую ставку.

Но для этого предприниматель должен обладать признаками малого бизнеса, и не превышать установленные лимиты дохода и количества наемных работников.

С 2020 года система лимитов будет изменена:

  • 150 млн. рублей и 100 человек наемных работников — эти значения останутся нижним уровнем лимитов;
  • 200 млн. рублей и 130 человек наемных работников — эти значения вводятся в качестве второго уровня лимитов.

Если предприниматель в течение года превысит нижний уровень лимитов по доходу или наемным работникам, он не утратит право применения УСН до тех пор, пока не превысит второй уровень лимитов. При этом в случае превышения первого уровня лимитов будет повышена налоговая ставка, которая составит:

  • 8% для УСН «Доходы»;
  • 20% для УСН «Доходы минус расходы».

Право применения УСН будет утрачено только в случае превышения второго уровня лимитов.

Отмена деклараций по УСН

Не менее яркие изменения УСН в 2020 году произойдут в сфере отчетности. Власти планируют отменить обязанность сдачи деклараций по УСН для части предпринимателей. В связи с повсеместным внедрением онлайн-касс информацию о доходах предпринимателя ФНС получает автоматически в режиме реального времени. Поэтому дублировать эти данные декларацией нет необходимости.

Обязанность сдачи деклараций останется у предпринимателей, деятельность которых не предполагает применения онлайн-касс; а также у ИП, применяющих УСН «Доходы минус расходы».

Изменения ЕНВД для ИП в 2020 году

Повышение налога

Коэффициент К1 для ЕНВД с 2020 года будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета останется прежней.

Напомним, помимо повышающего коэффициента (К1) в формуле содержится и понижающий коэффициент (К2). Размер К2 зависит от местного законодательства каждого региона РФ.

Возможно, ваши власти приняли решение об изменении К2 на 2020 год, что может привести к снижению налога ЕНВД, или, наоборот увеличению.

Запрет на торговлю маркированными товарами

Наиболее значимые изменения ЕНВД в 2020 году связаны с ограничением применения этой системы налогообложения. ЕНВД нельзя будет применять в сфере розничной торговли маркированными товарами. К таким товарам относятся лекарственные средства, одежда, обувь, изделия из меха. Список маркированных товаров, по всей видимости будет увеличиваться.

2020 год станет последним годом действия ЕНВД

Вся история существования ЕНВД последние годы связана с желанием властей отменить этот режим налогообложения. Тем не менее, ежегодно происходило его продление. По действующему на данный момент законодательству, ЕНВД действует до 2020 года включительно. Но по заявлению высокопоставленных чиновников из ФНС и Минфина, больше он продлен не будет.

Поэтому предпринимателям стоит заранее изучить системы налогообложения для ИП и продумать вариант перехода на другой налоговый режим. Например, для кого-то неплохой альтернативой может оказаться налог на профессиональный доход. С 2019 года он действует в четырех регионах РФ, а с 2020 года он может быть распространен на всю территорию страны.

Изменения ПСН для ИП в 2020 году

Изменение видов деятельности ПСН

В 2020 году список видов деятельности, доступных для применения ПСН должен пополниться следующими:

  • животноводство и оказанием услуг в области животноводства;
  • растениеводство и оказание услуг в области растениеводства.

При этом часть видов деятельности для работы на ПСН будет запрещена. Так, в 2020 году нельзя будет торговать товарами, подлежащими обязательной маркировке. В том числе, лекарственными средствами, изделиями из меха, обувью и одеждой.

Патент можно будет купить на срок от одного дня

Одним из неудобств ПСН ранее было невозможность купить патент на срок менее одного месяца. С 2020 года минимальным сроком, на который можно будет купить патент, станет один день.

Местные власти смогут вводить собственные лимиты

Будут и неприятные изменения ПСН в 2020 году. Местным органам законодательной власти даны полномочия на свое усмотрение устанавливать лимиты для применения ПСН. Теперь местные депутаты смогут ограничивать применение этой системы налогообложения в зависимости от торговой площади, количества транспортных средств, наемных работников и т. д.

Таковы главные изменения для ИП в 2020 году. В случае поступления информации о новых законопроектах или отмене действующих норм, в эту страницу будут внесены соответствующие изменения.

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!

Нажимая на кнопку «Отправить» вы подтверждаете, что ваш комментарий не содержит персональных данных в любой их комбинации

Вопросы и ответы в х даются пользователями сайта и не носят характера юридической консультации. Если вам необходима юридическая консультация, рекомендуем получить ее, задав вопрос по телефонам, указанным выше, или через эту форму

.

Малый бизнес его поддержка и полагающиеся им льготы

Владельцы небольших предприятий и предприниматели сталкиваются с множеством трудностей. Это и недостаток финансов, и сложности с поиском клиентов, и налоговое бремя. Но закон предусматривает для малого бизнеса немало мер государственной поддержки. Рассмотрим, на какие льготы может рассчитывать малый бизнес в 2020 году.

Кто относится к малому бизнесу

Прежде чем говорить о господдержке малого бизнеса, нужно понять, на кого именно распространяются льготы. Критерии для отнесения предприятия к малому и среднему бизнесу определены в статье 4 закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии…»:

  1. Ограничения по структуре уставного капитала:

— доля государственных органов, общественных организаций и фондов не должна превышать 25%;

— доля иностранных юридических лиц и компаний, не относящихся к малому и среднему бизнесу, не должна превышать 49%.

  1. Ограничения по масштабу бизнеса:
Параметр Микробизнес Малый бизнес Средний бизнес
Среднесписочная численность работников, чел. до 15 16-100 101-250
Годовая выручка, млн руб. до 120 120-800 800-2 000

Предприниматели относятся к малому бизнесу по тем же критериям, что и юридические лица, за исключением состава учредителей.

Каких-то особых преференций для среднего бизнеса законодательство не предусматривает. Поэтому дальше будем говорить о малом бизнесе, имея в виду и предпринимателей, подходящих под их критерии.

А вот выделение среди малого бизнеса «микробизнесменов» — важно, для них предусмотрен ряд особых льгот, о чем расскажем ниже.

С 2016 года ФНС ведет единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Налоговики формируют его сами, исходя из имеющихся у них данных об ИП и юридических лицах.

Если вы претендуете на получение льгот — сначала проверьте, есть ли ваша компания или ИП в реестре. Если налоговики ошибочно не внесли в него ваш малый бизнес – заполните онлайн-заявку на уточнение данных.

Упрощенное ведение бухгалтерского и кадрового учета

Малый бизнес имеет право на следующие льготы в области бухучета:

  1. Руководитель малого бизнеса может вести учет самостоятельно. Правда, у работающих компаний такая ситуация на практике встречается редко: ведь даже в «микропредприятии» у директора найдется много других забот. А вот если компания пока не ведет деятельность и не имеет сотрудников, то руководитель может сам готовить и сдавать нулевую отчетность, не прибегая к помощи «сторонних» специалистов.
  2. Малый бизнес может пользоваться упрощенным вариантом ведения бухучета и сдавать бухгалтерскую отчетность в сокращенном формате. В частности, они могут «урезать» план счетов и не применять некоторые ПБУ. А «микропредприятия» вообще имеют право обойтись без двойной записи и регистрировать все хозяйственные операции в одном журнале (рекомендации, утвержденные протоколом ИПБ РФ от 25.04.2013 № 4/13).
Ссылка на основную публикацию