Как оформить налоговый вычет за обучение? что собой представляет данный вычет?

Как оформить налоговый вычет за обучение? Что собой представляет данный вычет?

Правительство всегда старалось и старается обеспечить гражданам всевозможную поддержку. Это касается всех сфер жизни общества. К большому сожалению, лишь единицы населения знают о помощи, которую оказывает государство.

Это связано с тем, что мало кто интересуется и вникает в законодательные акты РФ, а это следовало бы делать. Хотя бы, время от времени. Хорошим примером помощи от государства будет возврат налога, выплачиваемый по разным причинам.

Примером этого можно рассматривать получение образования, ведь по сути, семьи не должны вкладывать дополнительные средства. Об этом, знают единицы семей, у которых дети или родственники получают образование в официальных учебных заведениях.

Каждый человек имеет право получить налоговый вычет за обучение

Обратите внимание

В статье 219 НК РФ сказано, что каждый человек, оплачивая собственное или обучение родственника (брата и/или сестры, ребенка), имеет возможность получить некоторую часть денежных средств в виде избавления от уплаты налогов.

Элементарный пример базируется на подоходном налоге, который отчисляется каждым работником в официальном порядке. После того, как собраны и поданы необходимые бумаги, совершается пересчет, а затем происходит возврат некоторой суммы денежных средств.

Расчет производится аналогично с учетом заработной платы. В таком случае, плательщику будет возвращено 13 % от стоимости обучения. Порою, суммы выплат бывают даже внушительными. Но несмотря на это, правительством установлена максимальная сумма в размере 120 тысяч рублей, а размер самой выплаты не должен превышать 13% от максимального лимита.

Когда же гражданин имеет право произвести вычет за обучение? Итак, личные средства, можно вернуть в некоторых случаях, а именно:

  • За собственное образование;
  • Получение образования детьми;
  • Обучение сестер и/или братьев.

Из этого получается, что каждый из нас имеет множество вариантов которыми можно, и даже необходимо воспользоваться. Да, государство оказывает поддержку населения, но в законодательстве РФ прописаны некоторые условия. Среди них указаны таковые:

  1. Получение официального заработка (то есть официальное трудоустройство и т.д);
  2. Получение образования в официальном заведении(это может быть как ВУЗ, так и колледж, профессиональное училище).

Прежде чем упоминать о суммах выплат, важно соблюдать и выполнять приведенные выше условия. Следовательно, в первую очередь нужно уточнить о возможности получения вычета, а уже после припоминать, какой налог проводился на счет инспекции.

Также, нужно уточнить, что сумма которую пересчитывают, зависит непосредственно от получаемой официальной зарплаты гражданина. По этому, в некоторых случаях, сбор документов не имеет смысла. Этот момент нужно уточнить и подумать заранее, дабы не тратить время впустую.

Все квитанции про оплату обучения должны быть сохранены

Условия возврата денежных средств за обучение родственников являются таковыми:

  • Ребенок должен быть не старше 24 лет;
  • Обучаться только на дневной форме;
  • Иметь при себе все оплаченные квитанции, оформленные непосредственно на обучавшегося.

Не стоит забывать о том, что вычет можно получить лишь за то время, когда был произведен платеж за обучение. Несмотря на это, подача декларации и последующий возврат денежных средств происходит в следующем году, за тем годом, в котором производились расходы за обучение.

Декларация 3-НДФЛ и все сопутствующие для возврата средств документы подаются в ИФНС на протяжении всего года. Когда подаются все документы в налоговую инспекцию, первым наперво проверку проходит лицо, на которого оформлены квитанции или платежки.

Эта процедура необходима дабы исключить мошеннические действия третьих лиц. Родители не должны удивляться или пугаться этому моменту, ведь в основном они выступают плательщиками за обучение своих детей.

Возврат средств возможен лишь за последние 3 года учебы.

Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, нужно предоставить пакет документов

При желании сделать вычет за обучение, гражданин должен собрать пакет необходимых документов. Без него обращаться в инспекцию нет смысла. Не нужно думать, что на первом плане должно быть получение образования, а уже когда-то можно будет получить возврат определенной суммы.

Всему свое время, а значит, необходимо подготовить требуемые инспекцией документы. В пакет документации нужно собрать:

  • Справка 2-НДФЛ (можно получить в бухгалтерии предприятия за несколько минут);
  • Договор про обучение (заключается с учебным заведением в начале обучения);
  • Квитанции о произведении платежей за обучение;
  • Документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении);
  • Собственные банковские реквизиты.

Данный перечень не велик и многие считают что никаких последующих преград не будет. Но, после похода в налоговую инспекцию становится ясно, что мнение было ошибочно. В этом процессе существует масса нюансов, которые не всегда учитывают.

К примеру можно взять обязательную смежную подачу копий предоставляемых документов. Какие затруднения вытекают из этого? Человек попросту забывает о том, что каждая из предоставляемых копий должна быть нотариально заверена. Если об этом нюансе позабыть, придется вновь идти в инспекцию.

Ну вот, весь пакет необходимой документации собран и можно отдавать его на проверку. Но, не нужно спешить. Следует еще раз уточнить некоторые детали, так как дела с возвратом средств не так просты как кажутся. Итак, нужно:

  1. Собрать пакет необходимых документов;
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  3. Передать на проверку в соответствующие органы.
  4. Перейдя на вторую ступень к получению вычета, помните о том, что возврат средств происходит после подачи заполненной декларации. Этими формальностями чаще всего занимается бухгалтерия на предприятии.

Сейчас, передать пакет документов можно несколькими удобными способами. Каждый человек сможет отыскать для себя удобный вариант, дабы не тратить время зря. То есть, каждый из нас имеет возможность:

  • Посетить отделение налоговой инспекции лично;
  • Отправить документы на проверку с помощью заказного письма;
  • Обратиться за помощью к фирмам — посредникам.

Рассчитать сумму налогового вычета можно и самостоятельно

Естественно, оптимальным и наилучшим выбором будет посещение инспекции лично. Конечно, придется выстаивать длинные очереди в душном помещении, а на это не всегда есть время и желание. Естественно, ждать ответ по почте намного удобнее, но к сожалению, этот способ давно уже устарел, за то экономит время.

На практике наблюдается повышенная тенденция пользования услугами посреднических организаций. Подобные фирмы — посредники консультируют по всем возникшим вопросам что связаны с возвратом средств за обучение, помогают собрать все необходимые документы, а также отправить их в инспекцию.

В общем, команда проходит полный путь вместе с вами. Само собой, за оказанные услуги нужно будет выложить определенную сумму денег, возможно и не малую. Помимо этого, не стоит забывать, что не все фирмы являются надежными. Обращайтесь только в те, которые работают не первый год, имеют хорошие отзывы и рекомендации.

Важно

Среди множества статей Налогового кодекса РФ представляется возможность отыскать те, где говориться о существовании вычетов, с помощью которых можно вернуть собственные средства. Естественно, не полную сумму, а всего лишь ее часть или какой-то процент. Но, согласитесь, это тоже более чем хорошо. Какие ни какие, а деньги.

Не бойтесь пользоваться своими правами и возможностями, ведь государство всегда оказывает поддержку и от нее не нужно отказываться, ведь порою сумма вычета может быть достаточно внушительной.

Как получить налоговый вычет на обучение? Подскажет видеоконсультация:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Судебная экспертиза – что это за профессия, специфика, необходимые качества и знания

Что нужно знать, чтобы поступить на юриста — особенности получения образования и требуемые знания

Лицензия на продажу алкогольной продукции — инструкция по получению, права и ответственность продавца

Как выиграть тендер на строительство или ремонт — рекомендации по подготовке, презентации и предотвращению ошибок

Задержка самолета — права пассажира и что делать при их нарушении

119296, г. Москва, ул. Вавилова, д. 54, корп. 4, оф. 406 | Контакты

Источник: http://argi.su/biznes-i-finansy/kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-chto-soboj-predstavlyaet-dannyj-vychet

Налоговый вычет за обучение: алгоритм получения

В стоимость всех услуг и товаров, помимо их себестоимости и рентабельности, заложена еще и величина налогов.

Однако в некоторых случаях их часть может быть возвращена.

К таким случаям относится возврат налога за обучение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 . Это быстро и !

Общая информация

Налоговый вычет представляет собой законодательно установленную сумму, на которую налоговая база становится меньше. Ситуации, в которых он применяется, а также конкретный размер и способ расчета также установлены законодательно для некоторых категорий граждан:

Подробный перечень всех вычетов, а также их величина (в том числе и предельная) изложены в Налоговом кодексе.

Что касается налогового вычета за обучение, то он относится к группе «социальные» и предоставляется лицам, которые одновременно платили подоходный налог и деньги за образование.

Социальный налоговый вычет

В этом случае возможен возврат денег за получение образовательных услуг в платных обучающих заведениях, причем независимо от их типа.

Это могут быть такие заведения, как:

  • детские сады;
  • школы;
  • средние и высшие профессиональные учебные заведения;
  • автошколы;
  • музыкальные школы;
  • заведения, предоставляющие услуги языковых и учебных курсов и т.д.

Форма собственности данных заведений не имеет значения – ими могут быть как государственные, так и частные учреждения, причем не обязательно российские.

За оплату зарубежных образовательных услуг также предусмотрено получение части потраченной суммы.

Вернуть деньги можно при выполнении нескольких условий:

  1. Лицо, которое обращается за получением выплаты, официально работает (то есть и выплачивает при этом НДФЛ).
  2. В течение определенного периода заявитель оплачивал получение образовательных услуг.
  3. У учебного заведения, за услуги которого производилась оплата, имеется лицензия, подтверждающая его статус. При этом форма обучения значения не имеет.
  4. Возраст заявителя – от 18 до 24 лет.

Помимо возврата средств лично за себя, человек может получить выплату и за своих родственников:

  • за детей;
  • за братьев и сестер;
  • за лиц, опекуном или попечителем которых он является.

В последнем случае условия такие же, как для братьев или сестер заявителя, но возраст подопечного должен составлять до 18 лет.

После этого заканчивается срок опеки, но право получать вычет за опекуном сохраняется еще на 6 лет (то есть также до 24).

Размер вычета

За собственное обучение

Вернуть можно 13% от размера оплаченной за образовательные услуги суммы.

Главная особенность налогового вычета – это ограниченность суммы.

Нельзя получить больше, чем законодательно установленный максимальный предел.

Составляет он 120 000 рублей. Если стоимость образования за год больше, то все равно к возврату будут подлежать только 13 % от 120 000 руб. (а именно – 15 600 руб.).

Также нельзя вернуть больше, чем сумма выплаченного налога – то есть больше 13% от зарплаты.

Сумма налогового вычета при постепенной и единовременной оплате за обучение будет отличаться.

Так, в последнем случае можно будет получить выплату лишь за тот год, в котором производилась оплата (даже если она была сделана на 5 лет вперед). При этом гражданин теряет часть возможных к возврату денег.

Например:

Зарплата – 40 000 руб.

Годовая зарплата – 40 000 * 12 = 480 000 руб.

Величина подоходного – 480 000 * 13% = 62 400 руб.

Стоимость обучения (за год) – 44 000 руб.

Возможная сумма возврата при ежегодной оплате:

  • за год – 44 000 * 13% = 5 720 руб;
  • за 5 лет – 5 720 * 5 = 28 600 руб.

Стоимость обучения (за 5 лет) – 44 000 * 5 = 220 000 руб.

Поскольку общая стоимость больше 120 000, то берется лишь эта цифра. Поэтому возможная сумма возврата при единовременной оплате:

120 000 * 13% = 15 600 руб.

То есть в таком случае человек теряет 28 600 – 15 600 = 13 000 рублей.

При обучении ребенка, брата, сестры

Условия получение в этом случае будут немного отличаться:

  1. Возраст ребенка (сестры или брата) – должен быть до 24 лет.
  2. Форма обучения (вне зависимости от типа учебного заведения) – дневная.
  3. Договор на оплату услуг, а также чеки по оплате за обучение составлены на заявителя (в случае с ребенком оформление документов возможно еще и на супруга заявителя).

Что касается суммы, то она также составляет 13% от потраченных на обучение денег. При этом установленные максимальные пределы составляют 50 000 рублей на одного ребенка.

Например, сумма возвращаемого в 2014 году налога при следующих условиях составит:

Месячная заработная плата заявителя – 50 000 руб.

Общая стоимость обучения – 52 000 руб.

Читайте также:  Как уволить инвалида 3 группы и возможно ли это впринципе?

Годовая зарплата – 50 000 * 12 = 600 000 руб.

Выплаченный за это время подоходный налог: 600 000*13% = 78 000 руб.

Уменьшенная на величину оплаты обучения сумма – 600 000 – 50 000 = 550 000 руб.

Налог с этой суммы – 550 000 * 13% = 71 500 руб.

Сумма к возврату – 78 000 – 17 500 = 6 500 руб.

Данная сумма – максимально возможная для получения обратно.

Разница в получении очникам и заочникам

Налоговый вычет по заочной форме обучения заявители могут получить лишь лично за себя. В случае оформления документов на своих детей, сестер или братьев получить деньги можно только за дневную форму.

Вернуть деньги за конкретный год можно только после его окончания (то есть в 2015 — за 2014).

Причем подавать пакет документов можно в любой из дней и месяцев.

Что касается срока давности, то он составляет три года – после этого налогоплательщик теряет право на возврат части потраченных средств.

Это означает, что если человек узнал о возможности получения налогового вычета лишь в 2014 году, а до этого он 5 лет (с 2009 по 2013) обучался в университете на платной основе, то реализовать эту возможность он сможет только за 2011-2013 годы.

О том, как получить налоговый вычет за обучение, вы можете узнать из видеоролика:

Оформление

Прежде всего, нужно собрать и подготовить все необходимые документы – заказать и получить нужные справки, собрать чеки и при необходимости заверить копии других документов. Написать заявление (в свободной форме) и заполнить налоговую декларацию. Сам бланк, а также образец заполнения можно найти в интернете.

Затем принести полный пакет документов в налоговый орган – либо по месту жительства, либо по месту пребывания. Также можно отправить их по почте или с нотариальным представителем, однако личное посещение все-таки надежнее – обо всех ошибках или нехватке определенных документов можно будет узнать сразу на месте, а не через несколько месяцев после проверки.

Следует подождать, пока в течение установленного времени налоговый орган осуществит проверку подготовленных документов. Ее максимальный срок составляет три месяца, после этого в течение еще 10 дней о принятом решении должен быть уведомлен заявитель.

Совет

В случае положительного ответа – заявление с реквизитами счета (если они не были указаны ранее) нужно донести в налоговую.

На протяжении следующего месяца деньги должны будут поступить на указанный в заявлении счет.

Если же реквизиты были указаны изначально, то уведомления может и не прийти – деньги сразу будут перечислены заявителю.

Возможность получения вычета также зависит от источника средств, с которых производились выплаты. Это должна быть только заработная плата.

Источники оплаты, при которых налог не подлежит возврату:

В таких случаях вероятность получения денег равна нулю.

Необходимые документы

Самыми главными документами являются те, которые подтверждают оплату образовательных услуг и оплату НДФЛ (то есть получение заработной платы, с которой данный налог взимается).

Первый документ – это чек (а точнее, все чеки), который свидетельствует о понесенных на образование расходах.

Второй – это справка из бухгалтерии того предприятия, в котором работает заявитель. В данной справке указывается сумма выплаченного за требуемый период НДФЛ. Если за год он несколько раз менял место работы, то таких справок также должно быть несколько – от каждого работодателя.

Остальные документы:

  1. Копия договора на оказание образовательных услуг. В нем должна быть указана стоимость обучения, а также наличие у заведения лицензии. Если таких сведений нет, то они должны предоставляться отдельным документом (например, копия лицензии). В случае изменения стоимости в течение периода обучения нужно также предоставить подтверждающие это документы.
  2. Заполненная налоговая декларация (3-НДФЛ). Подаваться должен оригинал документа.
  3. Копии страниц паспорта заявителя.
  4. Заявление на возврат налога. В нем должны указываться реквизиты счета, на который могут быть перечислены деньги. Подавать необходимо оригинал.

Образец заявления на возврат налога:

Если лицо хочет получить вычет не за себя, то нужны еще и документы на ребенка:

  1. Свидетельство о рождении.
  2. Если документы приносит супруг лица, на имя которого составлены платежные договора и документы, то нужна еще копия свидетельства о браке.
  3. Договор опеки или попечительства.
  4. Если сведения о форме обучения не указаны в договоре, то требуется отдельный документ с указанием очной формы обучения.
  5. Подтверждающие родство документы (с братом или сестрой).

Родителям или родственникам, получающим возмещение, нужно учесть, что договор и документы по оплате должны быть составлены на них.

Все копии должны быть заверены у нотариуса или же подаваться вместе с оригиналами – для сличения.

Стоит помнить, что работающие граждане имеют право на возврат части оплаченных услуг – в размере подоходного налога.

К таким случаям относится и получение налогового вычета на образование, при котором заявителю возмещается 13% от стоимости обучения лично его или же его детей, подопечных, братьев и сестер.

Убедившись в наличии для возврата оснований и обратившись в налоговый орган, часть потраченных денег будет возвращена налогоплательщику.

Подробно о том, как заполнить форму 3 НДФЛ и получить налоговый вычет за обучение, в этом видео:

Источник: http://posobie.guru/nalogovye-vychety/za-obuchenie.html

Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Главная — Организация бизнеса — Кадры — Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Не все знают, что, используя социальный налоговый вычет (СНВ), можно частично возместить расходы на образование. Такое право имеет как сам учащийся, так и оплатившие учебу родители, опекуны, братья и сестры. На прочих родственников — меценатов (бабушек, дядюшек, супругов) привилегия не распространяется.

Налоговый вычет за обучение – общая информация

Благодаря СНВ, обойдутся дешевле не только занятия в институте. Расходы по договорам с обычными, спортивными, музыкальными школами, лицеями, курсами, кружками и дошкольными заведениями, независимо от того, частные они или государственные, также возмещаются.  Главное требование ― наличие лицензии, подтверждающей статус образовательного учреждения.

Стоимость услуг частного педагога, если он является индивидуальными предпринимателем и не привлекает наемный персонал, подлежит компенсации независимо от наличия лицензии.

Вычет на детей, подопечных, братьев (сестер) положен, пока им не исполнилось 24 года при зачислении на очное, дневное отделение.  Инвестиции в самого себя возмещаются без возрастных ограничений, независимо от формата обучения (заочно, дистанционно…).

Какую сумму налогового вычета за обучение можно получить

СНВ― не подарок, а возврат ранее уплаченного гражданином подоходного налога.

Работающий человек, если он потратился на образование, имеет право не отдавать 13% зарплаты до тех пор, пока не выберет установленный законом лимит. Социальные вычеты по НДФЛ в 2019 году не могли быть выше 120-ти тысяч рублей.

Ограничение относится к расходам на собственное обучение вкупе с затратами на лечение, предел возвращаемой суммы составляет 15 600 рублей (13% от 120 тыс.).

Обратите внимание

Это годовой лимит, и увеличить размер компенсации, можно, если разбить платежи на несколько лет.

Например.

Четыре года учебы в институте стоят 2 млн. рублей. Если оплатить все сразу в 2019 году, то при лимите в 120 тыс. получится вернуть 15 600 рублей. Оплата по 500 тысяч ежегодно с 2019 по 2023 г., позволит возвращать по 15 600 рублей в течение 4-х лет.

Нюансы получения налоговый вычет за обучение детей в 2019 году

Детский максимум ― 50 тысяч на одного ребенка или 6 500 рублей к возврату (13% от 50 тыс.). Работающему студенту, чтобы получить больше, выгоднее оформлять оплату от собственного имени, даже если фактически деньги дают родители.

Например

Игорь посещает музыкальную школу, которая стоит 300 тысяч в год. Игорь сам работает, но родители готовы оказать финансовую помощь. Когда оплату вносит мать (или отец), при ограничении 50 тысяч, вычет обернется чистым доходом в 6500 рублей. В случае, если заплатит Игорь, компенсация составит 15 600 рублей, исходя из «личного» лимита 120 тысяч.

Осталось разобраться, где и как получить социальный налоговый вычет на обучение.

Сделать это можно у источника выплаты зарплаты (на работе), либо напрямую через налоговую инспекцию.

На работе

Получить компенсацию можно, если отнести в налоговую по месту жительства:

  • справку 2-НДФЛ о доходах (берем в бухгалтерии),
  • бумаги, связанные с процессом обучения и его оплатой (копии лицензий, договоров, чеков, квитанций, справок),
  • для тех, кто платил за детей, братьев-сестер, подопечных, ― документы, подтверждающие родственные связи (метрики, договоры, справки об опеке, попечительстве в копиях) и оригинальную справку об очном, дневном обучении;
  • по письменному обращению спустя 30 дней получить налоговое уведомление ― официальное подтверждение права на вычет;
  • отдать уведомление бухгалтеру вместе с заявлением на возмещение.

Через налоговую инспекцию

Возвращаем деньги по следующему алгоритму:

  • ждем окончания года,
  • заполняем декларацию 3- НДФЛ,
  • собираем документы, перечисленные выше,
  • пишем заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета,
  • сдаем пакет (декларация + документы + заявление) в налоговую инспекцию,
  • получаем деньги на счет.

Когда нельзя вернуть налоговый вычет за обучение

Вернуть деньги не получится, если:

  • учеба оплачена средствами материнского капитала,
  • у гражданина нет дохода, облагаемого налогом по ставке 13%,
  • плательщик ― не налоговый резидент (проживал в России менее 183 дней из 12-ти месяцев).

Нельзя:

  • переносить остаток неиспользованного вычета на следующий год,
  • получать компенсацию из бюджета наличными (только на банковский счет).

(14 голос., 4,10 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/kadry/nalogovye-vychety/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Как оформить налоговый вычет на обучение (нюансы)?

Налоговый вычет за обучение и вычет на лечение объединяют в группу вычетов, которые носят социальный характер и позволяют физлицу осуществить возврат налога как за себя, так и за родственников. Какую сумму можно вернуть с помощью налогового вычета за обучение и на чье обучение он распространяется, расскажем в данной статье.

Возврат налога за обучение

Налоговые вычеты на образование: перечень документов

Как оформить социальный налоговый вычет за свое обучение

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе и прочих заведениях в 2017 году

Налоговый вычет за учебу брата/сестры

Как получить налоговый вычет за учебу подопечного

Итоги

Возврат налога за обучение

Подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрено возмещение НДФЛ при приобретении образовательных услуг благодаря применению налогового вычета за обучение. НК РФ разрешает это сделать несколькими способами:

  • вернуть налог за свое образование;
  • осуществить возврат НДФЛ с налогового вычета за обучение ребенка;
  • возместить НДФЛ за образование брата/сестры;
  • вернуть НДФЛ за прохождение обучения подопечным.

Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).

ВАЖНО! Указанный предел в 120 000 руб. определяется с учетом всех видов социальных вычетов для физлица. Например, гражданин, потратив в 2017 году 80 000 руб. на свое обучение и 70 000 руб. на лечение, сможет вернуть налог только со 120 000 руб. Остаток в размере 30 000 руб. (80 000 + 70 000 – 120 000) на следующий год не переносится.

Об особенностях применения социальных вычетов см. «Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году (нюансы)».

Налоговые вычеты на образование: перечень документов

Предоставление вычета возможно при наличии следующего комплекта документов:

  • договор, на основании которого оказываются услуги в сфере образования;
  • лицензия на образовательную деятельность;
  • документ, подтверждающий родственную связь, опекунство;
  • справка о форме обучения;
  • платежные документы;
  • 2-НДФЛ.

Чтобы воспользоваться вычетом в течение того года, в котором фактически осуществлены расходы, с этими документами нужно обратиться в ИФНС, которая выдаст уведомление о праве на вычет. И по этому уведомлению налог вернут по месту работы.

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/vychety_ndfl/kak_oformit_nalogovyj_vychet_na_obuchenie_nyuansy/

Порядок и правила предоставления налогового вычета за обучение в 2019 году

Применение вычета за обучение снижает налоговую базу по НДФЛ лица, имеющего облагаемые налогом доходы.

Воспользоваться льготой можно при обращении в ИФНС с заявлением, декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающими право.

Возврат налога осуществляется Инспекцией или работодателем.

Что собой представляет данный социальный вычет

Социальный вычет позволяет произвести возврат части расходов, произведенных при оплате собственного обучения или близких родственников.

Вычет в сумме произведенных расходов применяется к налоговой базе по НДФЛ – доходов, полученных в календарном периоде. Возврат производится с учетом ограничения удержанного налога и предела вычета.

Читайте также:  Что делать и куда обращаться, если пропал человек?

Особенности налогового вычета:

  • Применение осуществляется многократно. Заявить льготу допускается ежегодно, в пределах установленного ограничения по сумме или величине расходов. Вычет предоставляется в размере меньшей из сумм.
  • В случае превышения суммы платежа за учебу установленного лимита остаток не переносится на будущие периоды. В пределах календарного года можно использовать только часть, ограниченную НК РФ.

Размер льготы зависит от категории лиц, оплата обучения которых произведена налогоплательщиком.

Порядок предоставления вычета, категории лиц, обучение которых льготируется, документооборот установлен ст. 219 НК РФ. Законодательством не установлено ограничение в отношении учебных заведений.

Допускается заявлять вычеты по обучению, полученному в государственных или коммерческих учреждениях.

Кто может претендовать

Возможность получить льготу имеется при соблюдении условий:

  1. Принадлежность к гражданству РФ.
  2. Наличия в периоде оплаты обучения дохода, облагаемого по ставке 13%.
  3. Предоставления в ИФНС документов, подтверждающих факт обучения.
  4. Осуществления оплаты лицом, заявляющим льготу.
  5. Наличия у учебного заведения государственной аккредитации. Данные лицензии на право предоставления услуг указываются в договоре. При отсутствии сведений к договору необходимо приложить копию лицензии.

Возврат налога не производится по вычетам расходов, компенсированных предприятием (работодателем налогоплательщика), социальным фондом, материнским капиталом или иной структурой. Вычет предоставляется только физическому лицу, понесшему траты.

Возврат налога производится по затратам, понесенным:

  1. На собственную учебу или повышение квалификации. Принимаются расходы, понесенные за учебу в любой форме обучения.
  2. На учебу детей, братьев, сестер, находящихся в возрасте до 24 лет. Учитываются братья и сестры с одним или двумя общими родителями. Льгота применяется для очной системы обучения.
  3. На обучение лиц, находящихся под опекой. Предельный возраст подопечных для получения вычета – 18 лет.
  4. При составлении договора обучения родственников в документе должно быть указано лицо, в дальнейшем заявляющее право на льготу. Заявитель на льготу должен быть указан в качестве заказчика и плательщика за обучение родственника. Допускается указание обоих лиц – обучаемого и заказчика (плательщика). Претендовать на льготу по обучению детей или попечителей имеет право только один из родителей (опекунов).

Сроки

Возврат уплаченного ранее налога производится за 3 года, предшествующие обращению в ИФНС.

Например, если обращение в ИФНС производится в 2019 году, вычет можно заявить за 2016-2018 годы обучения. Подача декларации производится в течение календарного года, следующего за годом осуществления расходов. Срок давности установлен в ГК РФ и равен 3 годам. По истечении периода исковой давности вычет не предоставляется.

Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске.

При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты.

В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.

Сумма и правила расчета

Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение, установленное в ст. 219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 000 рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 000 рублей, предоставляемого на каждого из лиц.

Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов.

Применить полную сумму льготы в размере 120 000 рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.

Рассмотрим случай с возвратом налога при оплате обучения детей.

Важно

Гражданин Конев А.А. имеет доход по обычному виду деятельности в качестве наемного работника. В 2018 году Конев А.А получил доход в размере 300 000 рублей. Лицо имеет троих детей и оплатил их обучение в 2018 году в сумме (50 000+40 000+40 000) = 130 000 рублей.

Допустим, работник не использовал право на стандартный вычет и применяет только социальный вычет. Величина налога к уплате до применения льготы: 300 000 * 13%= 39 000 рублей.

После проверки ИФНС документов гражданину был предоставлен вычет в полном размере оплаченного обучения детей. Сумма налога к уплате работника в 2018 году снизилась и составила (300 000 — 130 000) * 13% = 22 100 рублей.

Гражданин Конев А.А. имеет право вернуть налог в размере 16 900 рублей.

Подготовка пакета документов

Для получения льготы в виде вычета с последующим возвратом переплаченного налога потребуется предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Формы подтверждают факт обучения, оплаты, родства и наличие облагаемых доходов. Отдельным документом подается заявление на возврат суммы.

В состав приложений при получении вычета за обучение самого налогоплательщика входят:

  1. Документ, подтверждающий личность.
  2. Справка, подтверждающая доходы. Документ выдается работодателем по форме 2-НДФЛ. При наличии нескольких мест трудоустройства справки предоставляются со всех предприятий.
  3. Договор, заключенный с учебным заведением. К учреждениям относятся курсы повышения квалификации, ВУЗы, заведения профессионального среднего образования, детские сады и иные образования коммерческого или некоммерческого профиля.
  4. Лицензия учебного заведения при отсутствии данных в договоре.
  5. Документы, подтверждающие произведенную оплату.

Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС. Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы.

Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.

При соискании вычета за обучение родственников дополнительно к основному списку бумаг представляются:

  • Для лиц, оплачивающих обучение детей – свидетельство рождения.
  • Для лиц, оплачивающих учебу братьев и сестер – документ, свидетельствующий о наличии родства. В большинстве случаев предоставляется свидетельство о рождении заявителя.
  • Паспорт или свидетельство о рождении родственника, обучение которого оплачивалось.
  • Для опекунов потребуется приложить справку об опеке или решение суда.
  • Официальную бумагу из учебного заведения, подтверждающую очную форму. В случае наличия информации об очном обучении в договоре необходимость в справке отсутствует.

Если в платежных документах обучения родственников случайно был указан не плательщик, потребуется предоставить нотариальную доверенность на право внесения конкретной суммы в указанную дату по договору.

Мнения ИФНС по вопросу реквизитов оплаты расходятся, что создает предпосылки для отказа при внесении сумм третьими лицами.

В случае оформления платежного документа на супруга заявителя льготы необходимо приложить свидетельство о браке.

Порядок оформления

Контроль за налогообложением физических лиц и предоставлением льгот производится территориальными ИФНС.

Для получения вычета потребуется:

  1. Обратиться в Инспекцию с пакетом документов, декларацией 3-НДФЛ и заявлением, содержащем просьбу о возврате переплаченного налога. После проведения камеральной проверки и положительном результате заявитель получит сумму на указанный плательщиком расчетный счет. Вычет предоставляется по истечении налогового календарного периода.
  2. Предоставить в Инспекцию документы для проверки права на получение льготы и получить положенную сумму налога у работодателя. Вычет предоставляется на основании извещения, выданного ИФНС в текущем году уплаты НДФЛ.

Подача документов на льготу осуществляется лично, почтой или через доверенное лицо. Налогоплательщик может воспользоваться правом на подачу документов через личный кабинет, открытый на официальном сайте Инспекции. Использование личного кабинета позволяет экономить время и предоставляет возможность проследить момент окончания проверки.

Составление заявления

Скачать образец заявления на налоговый вычет за обучение.

Возврат сумм излишне уплаченного налога производится в безналичной форме.

После окончания камеральной проверки сумма переплаты учитывается на лицевом счете налогоплательщика, имеющего разбивку по видам налогов. Перевод средств на расчетный счет лица осуществляется на основании заявления и по данные, предоставленным в документе. При отсутствии счета его потребуется открыть в любом отделении банка.

Заявление составляется лицом в письменной форме по образцу, предоставленном ИФНС.

Применяет форма составления заявления:

  1. Вступительная часть или шапка. В правом верхнем углу документа указывают ИФНС, в адрес которой направляется заявление и данные налогоплательщика, заявляющего льготу. Сведения включают фамилию, имя, отчество в полном написании, данные паспорта, адрес регистрации. В обязательном порядке указывается контактный телефон, необходимый для связи в период проверки.
  2. Название документа.
  3. Текст, содержащий просьбу вернуть переплаченный налог, полученный после предоставления вычета, на расчетный счет. В документе требуется указать полные реквизиты банка, открывшего счет лицу.

Документ подписывается налогоплательщиком лично с расшифровкой данных ФИО и даты составления заявления. Имеется возможность подать заявление на перевод суммы в более позднее время.

Получить положенную сумму можно в пределах 3-х лет с даты окончания камеральной проверки.

По истечении срока сумма остается на лицевом счете налогоплательщика, но использовать ее (зачесть, вернуть) не представляется возможным.

Как получить налоговый вычет на ребенка, читайте здесь.
Порядок оформления налоговой льготы на лечения, изложен в данной статье.
О том, что такое имущественный вычет при покупке квартиры, рассказано в этом материале.

Некоторые особенности

Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.

В состав расходов, заявляемых для получения вычета, включаются только платежи за произведенное обучение. Льгота по сопутствующим суммам не предоставляется.

Например, если в стоимость курсов иностранного языка входит оплата ланча, сумма должна быть исключена из затрат.

Для получения точной суммы расходов, не относящихся к обучению, потребуется дополнительно предоставить смету затрат учреждения по конкретному обучаемому.

О данном виде социального налогового вычета смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/za-obuchenie.html

Получение налогового вычета на обучение: сумма, документы, основания | АБиУС

С 01 января по 30 апреля 2019 в России продлится Декларационная кампания-2019. В этот период гражданам предстоит отчитаться в налоговую службу о своих доходах, и уже сейчас они имеют право подать заявление на имущественный и социальные налоговые вычеты. Среди них возврат расходов на платное обучение.

Про эту налоговую льготу многие забывают, а зря. Конечно, суммы, которые возвращаются по процентам по ипотеке, в результате приобретения жилья или за дорогостоящее лечение (чего не хотелось бы), гораздо больше. Но если вы имеете право даже на небольшую поддержку со стороны государства, стоит ей воспользоваться, верно?

Сумма налогового вычета на обучение

Чтобы получить вычет на обучение, часть 13 процентов НДФЛ, перечисленных вами ранее в бюджет, нужно официально работать и получать зарплату. Максимальный размер вычета — 120 000 руб., значит, максимальная сумма, которую можно вернуть — 15 600 руб.

Вы имеете право на данный вычет, если оплатили:

  • собственное обучение;
  • обучение своего (или усыновленного) ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

При этом оплата вашего обучения — это совсем необязательно учеба в университете по контракту. Вариантов гораздо больше.

Профессиональная переподготовка в частном образовательном учреждении, автошкола, музыкальная школа и центр иностранных языков, школа искусств — государство поддерживает любые формы саморазвития.

Главное, чтобы у образовательного учреждения была действующая лицензия на образовательную деятельность.

Совет

Итак, вы решили, что даже небольшая сумма денег лишней не будет и захотели оформить социальный налоговый вычет.

Что сделать (документы):

  1. Взять на работе в бухгалтерии справку 2-НДФЛ о начисленных и уплаченных в бюджет налогах.
  2. До 30 апреля 2019 года заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, скачать форму можно на сайте налоговой.
  3. Предоставить в налоговую оригинал договора на обучение и документы, подтверждающие оплату — чеки, квитанции. В договоре должны быть указаны реквизиты лицензии на образовательную деятельность учебного заведения. Если они отсутствуют, понадобится копия лицензии.

Подать заявление на вычет можно лично в налоговой по месту жительства или через кабинет налогоплательщика на сайте налоговой инспекции.

Декларация проверяется до 3-х месяцев. Затем в течение 30 дней деньги поступят вам на карту или счет, указанные в заявлении.

В 2018 году за социальными налоговыми вычетами в Федеральную налоговую службу обратились 9910 человек. По результатам рассмотрения поданных заявлений ФНС вернула из бюджета населению 565,1 млн. руб.

Читайте также:  Как провести переоформление лицевого счета на квартиру? основные рекомендации и методы квартирного переоформления

Источник: https://www.akbiz.ru/news/-Nalogovyy-vychet-na-obuchenie-skolko-kogda-i-kak-poluchit

Налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе: как вернуть налог за образовательные услуги

Налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе представляет собой меру финансовой поддержки от государства, направленную на помощь родителям, обеспечивающим детям платное место в университете, а также иным категориям граждан. Оформление льготы допустимо только при установлении соответствия ряду условий, а также прохождении процедуры согласно Налоговому кодексу РФ (НК РФ) .

Что такое возврат НДФЛ за обучение ребенка

Налоговый вычет представляет собой льготу, предполагающую возврат налога за обучение в институте и предоставляемую в установленных ст. 219 НК РФ пределах.

Кто имеет право

Возможность получения налогового вычета за оплату обучения предоставляется как родителям, помогающим детям с учебой в ВУЗе, так и иным гражданам.

Льготным правом наделяются:

  • лица, проходящие учебу по очной, заочной или вечерней форме и сами оплачивающие ее;
  • родители или опекуны, оплачивающие очное образование детей и подопечных;
  • лица, оплачивающие очное обучение родного брата или сестры.

Отдельно определяется перечень лиц, которые не смогут оформить возврат даже при соблюдении всех условий:

  • лица, у которых отсутствует официальная заработная плата, предполагающая удержание НДФЛ (налога на доход физического лица);
  • граждане, единственным доходом которых выступает пенсия.

Условия предоставления

Возврат налога за обучение ребенка в институте требует соблюдения ряда условий, предъявляемых к субъекту оформления льготы.

Для получения льготы требуется:

  • наличие официального места работы;
  • уплата 13 % подоходного налога с получаемых доходов;
  • прохождение обучения только на договорной основе.

НК РФ также устанавливает требования относительно необходимого пакета бумаг, размера возврата, а также сроков для подачи заявления.

По каким расходам

ФЗ № 273-ФЗ «Об образовании» определяется список учреждений, обучение в которых позволяет вернуть расходы посредством оформления льготы.

К расходам на обучение относят оплату образования в следующих заведениях:

  1. Детские сады.
  2. Школы.
  3. Учреждения среднего профессионального образования.
  4. ВУЗы.
  5. Дополнительные курсы, повышение квалификации и так далее.

Требования к учебному заведению

Основным требованием, распространяемым к заведениям, в которых может предполагаться «скидка» на образование путем получения вычета, выступает наличие лицензии. Инспекция сразу проверяет легальность работы учреждения. При этом аккредитация, а также государственное или коммерческое это учебное заведение, роли играть не будет.

Заочное обучение

По общему правилу налоговое законодательство позволяет оформить возврат НДФЛ при любом варианте обучения, если услуги оказываются непосредственно лицу, оплачивающему их. При обеспечении платного образования для брата или сестры, детей и подопечных под опекой только очный вариант занятости позволит оформить льготу.

Возрастные ограничения для детей

НК РФ предполагает ограничения по возрасту, распространяемые на детей и подопечных, при условии обеспечения учебы законными представителями.

Установлены следующие ограничения:

  • дети не должны достигнуть 24 лет;
  • лица под опекой попадают под льготу только до 18 лет.

За брата, сестру

При оказании помощи братьям и сестрам применяется оформление возмещения согласно общим положениям закона. Их возраст не должен превышать 24 года. При этом услуги могут оказываться только по дневной программе. Те же правила распространяются на родственников, признающихся неполнородными.

За какой период

Для рассматриваемой льготы предполагается применение правил о давности обращения в инспекцию, период которой три года. Возмещение проводится за каждый учебный период либо непосредственно за последние три года. Документы направляются по прошествии календарного года.

Можно ли за несколько лет

Из-за наличия давности, граждане имеют временные рамки при подаче заявления. Отправить декларацию можно только за крайние три года получения услуг.

Например, если договор заключался на период с 2013 по 2018 год, то льгота будет оформлена только за 2016, 2017 и 2018 года.

Поэтому вычет в данном случае необходимо будет оформлять как минимум дважды, например, в 2016 г. за 2013-2015 года учебы и в 2019 г. за 2016-2018.

Размер

Вычет за обучение зависит от суммы, потраченной на образовательные услуг, от которой высчитывается 13 %. Итоговый результат — размер возмещения. При этом законом установлен ряд оговорок относительно определения величины затрат.

Чем ограничивается

Вернуть налог за обучение в институте можно только в пределах, обозначенных законодательно.

Максимальная сумма, из которой рассчитывается возврат, составляет за год обучения:

  • 50 тысяч рублей на детей и лиц под опекой;
  • 120 тысяч рублей на собственное образование, а также учебу братьев и сестер.

Если расходы за учебу превышают обозначенные пределы, то вычет будет рассчитываться с указанных сумм независимо от того, сколько было потрачено на образование в действительности.

Сколько денег возвращают

Поскольку устанавливается максимальный показатель расходов для определения вычета, определяется и соответствующая сумма возмещения.

Максимальный налоговый вычет составит:

  • на детей и подопечных — 6 500 рублей;
  • на себя, братьев, сестер — 15 600 рублей.

Если расходы меньше представленных НК РФ пределов, то от выведенной суммы отсчитывается 13 %.

Пример расчета

Гражданин К. имеет постоянное место работы, официальную заработную плату и регулярно отчисляет в бюджет НДФЛ. Обучение в университете его сына за один год стоит 45 тысяч рублей.

Период получения образовательных услуг — 2012-2016 года. Подавая заявление на вычет в 2017 году, гражданин К.

получает деньги сразу за три года (2014, 2015,2016), поскольку ранее обращение в ФНС (Федеральную налоговую службу) не осуществлялось.

Пример расчета вычета:

  1. 45 000 × 13 % = 5 850 рублей (вычет за один год).
  2. 5 850 × 3 = 17 550 рублей (за период в три года).

Подобный расчет будет действовать при условии, что оплата происходила каждый год. Если выплата была единовременно, то есть в размере 135 тысяч рублей за три года, то и вычет будет определяться согласно указанной сумме. Поскольку затраты превышают 50 тысяч рублей, то возмещение составит: 50 000 × 13 % = 6 500 рублей.

Перечень документов

Для оформления вычета предусматривается список бумаг, передаваемых в налоговую инспекцию. Устанавливает перечень непосредственно ФНС России.

Пакет необходимых документов:

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы);
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • паспорт или свидетельство о факте рождения лица, обучающегося в ВУЗе;
  • документ, подтверждающий факт родства;
  • решение о назначении лица опекуном;
  • справка из учебного заведения;
  • копия договора на оказание образовательных услуг;
  • копия лицензии учебного учреждения;
  • квитанция, отражающая факт оплаты услуг.

На кого должны быть оформлены

Пакет документов подготавливается лицом, претендующим на вычет, то есть родителем, опекуном или братом (сестрой). Договор об оказании услуг с учебным заведением также должен быть подписан с этим человеком, в противном случае право на льготу утрачивается.

Если на разных членов семьи

Поскольку соглашение об обучении заключается с конкретным лицом, то и вычет предоставляется ему. Однако в случае с супругами действует правило общей собственности. Если жена оформляет на себя договор, при этом не работая, то вычет может оформить муж, поскольку заработная плата также выступает предметом совместного имущества.

Если отец и мать в разводе, то вычет оформляет тот супруг, который оформил на себя соглашение об оказании образовательных услуг и оплатил обучение. Когда у ребенка только один родитель (второй умер, пропал без вести), то он получает право на вычет в двойном размере. Развод супругов не предполагает такой привилегии.

Как заполнять 3-НДФЛ

Составление декларации осуществляется либо на компьютере, либо от руки. При этом требуется строго соблюдать строки, отведенные для конкретно установленных данных. В случае с вычетом за обучение нужно заполнить некоторые элементы 3-НДФЛ: титульный лист, раздел 1 и 2, лист А, лист Е1.

В первую очередь в декларации заполняется титульный лист, куда входят следующие сведения:

  • ИНН;
  • код корректировки («0″при первой подаче, «01» и далее при последующих обращениях);
  • код периода, за который подается декларация, — «34»;
  • налоговый период, то есть непосредственно год, за который предусмотрен вычет;
  • код налоговой инспекции, получить который можно на сайте ФНС России по первым четырем цифрам ИНН или непосредственно в региональной службе;
  • код страны — «643»;
  • код налогоплательщика (физическое лицо) — «760»;
  • паспортные данные;
  • код статуса заявителя (резидент РФ) — «1»;
  • адрес места проживания, контактный телефон;
  • количество листов;
  • сведения о представителе (если он отсутствует, то проставляется код «1», если поверенный привлекается, то «2» с указание имени и данных субъекта).

Далее заполняется Раздел 1:

  • цель подачи декларации, обозначаемая кодом «2» (возврат из бюджета);
  • КБК — 18210102010011000110;
  • ОКТМО, присвоенный конкретной налоговой инспекции;
  • размер вычета.

Строка о размере налога, уплачиваемого в бюджет, не заполняется. В ней проставляется значение «0».

Следующим заполняется Раздел 2:

  • доход, полученный за год, который отражается в строке 010 и 030;
  • общий размер налоговых вычетов, то есть произведенных затрат;
  • налоговая база — разница между годовым доходом и вычетом;
  • сумма налога, начисленная гражданину;
  • сумма налога, фактически удержанная;
  • размер возмещения (налоговая база × 13 %).

Оставшиеся строки не заполняются, в них достаточно внести значение «0».

Следующая часть декларации, подлежащая заполнению, — Лист А:

  • налоговая ставка — 13 %;
  • код заработной платы как вида дохода — «06»;
  • строки 030, 040, 050 должны включать ИНН, КПП и ОКТМО работодателя;
  • наименование организации (строка 060);
  • размер получаемого и фактического дохода (строки 070, 080);
  • сумма налогов, которые были начислены и удержаны, в строках 090 и 100 соответственно.

Последний элемент документа — Лист Е1, в котором заполняется только 3 и 4 разделы:

  • стоимость обучения и размер понесенных расходов в строках 3.1 и 3.5, которые будут совпадать;
  • сумма заявляемого возмещения;
  • итоговый размер налогового вычета в конкретной декларации, отражаемый разделом 4 листа.

Как получить

Помимо подготовки документов и составления декларации, потребуется оформить заявление и определиться со способом получения вычета.

Особенности заявления вычета

При составлении заявления на получение возмещения учебных расходов требуется соблюдение структуры и содержания документа.

Заявление включает следующие элементы:

  1. Шапка. Здесь указывается наименование ФНС конкретного региона, личные данные заявителя, адрес и контактный телефон.
  2. Название документа — заявление на получение социального вычета.
  3. Основная часть. Здесь отражается просьба вернуть НДФЛ с указанием конкретного размера возмещения, период обучения, а также реквизиты для перечисления денежных средств.
  4. Приложение. В заявлении требуется изложить перечень передаваемых с ним документов.
  5. Заключение. Завершается заявление личной подписью заявителя и датой составления.

Через ФНС

Передача сведений непосредственно в налоговую инспекцию предполагает самостоятельное участие гражданина в процедуре.

Направить документы можно следующими способами:

  • личное посещение ИФНС;
  • обращение в МФЦ;
  • через сайт «Госуслуги»;
  • отправка бумаг по почте заказным письмом.

Если осуществляется обращение через интернет, то потребуется идентифицированный аккаунт на портале «Госуслуги». Документы загружаются в сканированном формате, электронная подпись не требуется. В случае привлечения представителя, обязательно оформляется доверенность.

Независимо от выбранного способа осуществления обращения, налоговым органом передается заявителю бумага о принятии заявления и опись представленных документов. С этого момента начинает течь срок рассмотрения заявки и принятия решения.

Через работодателя

Если получать возмещение через работодателя, то можно избежать необходимости подавать декларацию и обращаться в ИФНС. Однако предоставляться денежные средства будут не единым отчислением. Вычет покрывается за счет отсутствия удержания НДФЛ с зарплаты, но до того момента, пока установленная сумма не будет возмещена.

Для прохождения такой процедуры потребуется передать в бухгалтерию по месту работы следующие документы:

  • справка от ИФНС, подтверждающую право на льготу;
  • соглашение на получение образовательных услуг;
  • квитанции о факте оплаты обучения.

Работником пишется заявление и передается в бухгалтерию. Далее процедура полностью реализуется работодателем, который запрашивает подтверждение со стороны ИФНС, после чего прекращается удержание налога с заработной платы.

Сроки возврата

Решение о предоставлении вычета принимается по результатам камеральной проверки, то есть исследования переданных в налоговую службу документов. По общему правилу занимает процедура один месяц. Однако при необходимости сотрудники ИФНС могут продлить указанный период до четырех месяцев. Дальнейшее увеличение срока, если со стороны заявителя не выявлено нарушений, считается незаконным.

Запомнить

Оформление возмещения НДФЛ со стороны государства предполагает конкретно установленные правила и требования.

Для получения вычета на учебу следует помнить о следующих ключевых моментах:

  • возмещение НДФЛ — право налогоплательщика, обязать оформить возврат средств гражданина нельзя;
  • получать льготу можно за каждый год, но при наличии оснований для этого;
  • можно претендовать на возврат денег сразу по нескольким основаниям;
  • при наличии остатка, его перенос на следующий год не допускается;
  • направление декларации должно происходить только за тот год, когда осуществлялись расходы.

Последние новости по теме

Источник: https://uristi.guru/nalogi/nalogovyy-vychet.html

Ссылка на основную публикацию