Возврат подоходного налога при строительстве дома: принципы

Как получить налоговый вычет при строительстве дома

Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации, право на возмещение затрат при приобретении жилища граждане страны имеют не только при покупке готовой жилой недвижимости, но и выполнении строительных работ на участке земли.

Обращение за получением компенсации возможно для возведения жилья непосредственно на личные средства собственника, и при взятии целевого займа в кредитных организациях, чтобы покрыть выплаченные банковские проценты.

В этом материале мы подробно рассматриваем, как получить налоговый вычет при строительстве дома, говорим, на компенсацию каких расходов можно претендовать и обсуждаем важные моменты.

Налоговый вычет при строительстве дома

Ситуации, в которых можно претендовать на получение возврата при строительстве

Таблица 1. Ситуации, когда можно претендовать на получение возврата НДФЛ

СитуацииПример
Ситуация 1. Если вы возвели жилой дом на собственные или взятые взаймы средства. Согласно букве закона, компенсация от государства полагается, когда произведено возведение дома, в котором собственник планирует жить, следовательно, в нем можно регистрировать граждан. В противном случае рассчитывать на получение вычета не приходится. Он полагается лишь за приобретение жилых недвижимых объектов. Вы купили землю в пригороде, чтобы возвести жилище индивидуального характера, построили коттедж, получили справку со сведениями из Единого государственного реестра недвижимости. Теперь вам доступно обращение за получением возврата подоходного налога на возведение собственного дома.
Ситуация 2. Представим, что вы купили недострой и довели до ума, превратив в пригодный для жилья дом. В данной ситуации вы приобретаете уже не просто землю, а недостроенный объект, следовательно, обязаны предоставить для получения вычета договор о покупке незавершенной постройки, в противном случае вы сможете получить возврат лишь за покупку уже стоящего дома, за последующую достройку — нет. Вы купили дом одноэтажный, заполнив с предыдущим владельцем договор, соответствующий ситуации. Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху. Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Список расходов, входящих в перечень доступных для возмещения

Согласно букве закона, существует перечень определенных расходов при строительстве жилого объекта, на частичное возмещение которых можно претендовать. Все они представлены в 220 статье главного свода правил страны, регулирующего налоговые правоотношения.

Какие расходы можно компенсировать?

Среди них:

  • затраты, направленные на покупку участка земли для последующего возведения жилья;
  • средства, отданные за покупку участка земли со стоящим на нем недостроем, подразумевающимся как жилой дом по завершению строительных работ;
  • затраты на приобретение материалов для строительства жилого объекта недвижимости, а также нужных элементов отделочных;
  • средства, затраченные на составление документации проектно-сметного характера;
  • деньги, отданные на подведение и подключение к зданию сетей инженерного характера и других коммуникационных систем.

Список расходов, не являющихся основаниями для возврата отчислений

Теперь давайте рассмотрим перечень расходов, по которым претендовать на получение средств от государства получится:

  • при затратах денежных средств на работы по реконструкции и иному обустройству уже построенного и зарегистрированного дома;
  • при проведении в готовом доме перепланировки;
  • при установке оборудования необходимого, такого как унитаз, ванна или душевая, котел отопительный электрический, газовый и т.д.;
  • если на участке производилась постройка пристроек и хозяйственных отсеков, а также любых других отдельно стоящих объектов, например бани или гаража.

Приведем пример. Вы возвели коттедж на собственной земле, а затем поставили гараж из кирпичей и баню деревянную. Внести два последних объекта в список претендующих на компенсацию расходов вы не имеете право, так как согласно закону туда попадают лишь средства, ушедшие строительство жилого объекта (дома) и отделочные работы в нем.

Возникновение права на получение государственной компенсации строительных затрат

У гражданина появляется право потребовать денежной компенсации затрат на построенный самостоятельно дом тогда, когда он регистрирует его, в качестве собственности жилой. Чтобы доказать, что процедура регистрации налогоплательщиком успешно пройдена, необходимо предоставить в соответствующие структуры справку из Единого государственного реестра недвижимости.

Обращение в отделение налоговой службы за получением денег возможно лишь по завершению календарного годичного периода, ставшего временем прохождения регистрации недвижимого жилого имущества

Получается, если вы возвели коттедж на своем участке в 2014 году, то подать обращение в Федеральную налоговую службу за компенсацией средств вы имеете право в 2015.

Приведем пример. Вы запустили процесс возведения жилого дома в начале 2012 года, закончили его строительство в середине 2014 года.

Оформление построенного коттеджа в собственность с занесением в Единый государственный реестр недвижимости произошло в 2015 году, получается, что обращение в органы подать на возврат некоторой части средств вы можете только по наступлению 2016 года.

Обратите внимание

Одновременно с этим, подача на последующий год после периода прохождения регистрационной процедуры не является обязательной, у вас есть еще время, так как подать бумаги на получение вычета можно за прошедшие 36 месяцев.

Приведём пример. В 2013 году вы построили на своем участке коттедж и прошли процедуру регистрации в собственность.

В 2013 и 2014 годах вы не были официально трудоустроены, и лишь в 2015 году получили работу с «белой» заработной платой и договором о трудоустройстве.

Получается, что активировать возврат подоходного налога вы можете лишь в 2016 году и получить все выплаты за 2015. При этом полагающаяся вам сумма, не выданная полностью, перенесется на последующие годы.

Если же справка из Единого государственного реестра недвижимости уже у вас на руках и ждать конца года вы не хотите, то обратитесь за получением средств по месту работы. Да, вы не получите единую выплату, однако будете постепенно возвращать по 13% от заработной платы каждый месяц, пока вся полагающаяся вам сумма не будет выдана.

Какой способ получения денег удобнее, решать вам, однако мы думаем, что лучше по возможности дождаться возвращения полной суммы, которую можно ощутить реально

Какие документы нужно иметь для оформления возврата средств

Чтобы оформить получение вычета по имуществу согласно требуемым законом правилам, необходимо представить в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  1. Справка со сведениями о построенном жилище из Единого государственного реестра недвижимости.
  2. Декларационный бланк 3-НДФЛ, заполненный плательщиком самостоятельно.
  3. Ксерокопии платежных документов и других бумаг, свидетельствующих о возникновении затрат. Они могут существовать в виде:
    1. копий заключенных с физическими лицами договоров или расписок от них, с указанием паспортных данных и реквизитов;
    2. копии заключенных со строительными фирмами договоры, поручения по платежам и т.п.;
    3. товарные чеки по оплате материалов, использованных во время строительства и отделочных работ;
    4. заявление, написанное собственником жилья, в котором он требует предоставления вычета;
    5. справка от бухгалтерского отдела по месту работы 2-НДФЛ;
    6. ксерокопии всех страниц паспорта.
  4. Если гражданин получает вычет на покрытие процентов по целевому займу, взятому в кредитной организации на возведение жилого дома, необходимо предоставить:
    1. договор между банком и берущим займ;
    2. справка по уплате процентов банку.

Видео — Полный пакет для налогового вычета

Максимальная сумма, доступная к получению

Величина компенсации от государства, выдаваемой на возведение или доведение до ума жилого объекта на земельном участке, определяется по стандартной для имущественного вычета схеме, то есть так же, как и для других разновидностей имущества.

Какой может быть величина компенсации

Максимально можно вернуть не более 13% от общей суммы совершенных при возведении объекта затрат, при этом не дозволяется превышение суммы в 2 000 000 рублей.

Ежегодно вы имеете право на возвращение суммы, не превышающей отчисленных с ваших доходов в бюджет страны в это же время в совокупности средств. Если за указанное время вы не получите деньги в полном размере, то оставшуюся часть перемещают к выплате на последующие 12 месяцев и так пока все деньги в полагающемся объеме не будут возвращены.

Приведем пример. В 2014 году вы возвели на участке дом для дальнейшей жизни в нем. Суммарно затраченные на процедуру возведения и отделочные работы средства составили 10 000 000 рублей.

Важно

Вы имеете право на возврат налога согласно покрытию затрат в размере не более 2 миллионов рублей от суммы.

Однако, поскольку вы замужем, ваш муж также может претендовать на возвращение средств в размере 13% от двух миллионов и получается, что от 10 миллионов будут компенсированы всего четыре.

Если же вы брали ипотеку и дом строили не в 2014, а в 2013 году, то погасить можете полностью все отданные проценты, без ограничений, так как такие ограничения вступили в силу лишь в 2014 году, с первого дня января месяца.

Если же, как в задачке выше, дом приобретен в 2014, то получить на покрытие процентов можно максимально 13% от 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей.

Вы имеете право на получение компенсации кредитных процентов лишь в том случае, когда дом был оформлен, как жилье, с правом регистрации в нем. Помимо прочего, вы имеете право на подачу вычета также по произведенным при строительстве расходам, а не только на ипотечные проценты.

Возможно ли включение в список затрат произведенные после регистрации недвижимости расходы

Очень часто отделочные работы и расходы на приобретение материалов продолжают происходить еще порядочное время до получения выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков.

Следовательно, возникает вопрос, имеется ли возможность включения их в список затрат по возврату налога, а также, можно ли изменять сумму, требуемую к вычету, после того, как она уже будет один раз заявлена?

Федеральная налоговая служба России решила, что ответ на вопрос о включении данных средств в список будет положительным, кроме того, даже если вычет на момент их включения уже был предоставлен, сумму все еще можно изменить и получить остаток. При этом изменение суммы будет возможно лишь на величину текущих затрат.

Приведем пример. В 2014 году вы построили самостоятельно на земельном участке двухэтажный дом, и зарегистрировали его в качестве своей жилой собственности, при этом расходы на строительство составили полтора миллиона рублей.

В 2015 году вы предоставляете в органы декларацию за прошедший год и получаете возврат.

В этом же году вы проводите дополнительные отделочные работы дома еще на полмиллиона, получается, что в 2016 году вы сможете подать в органы еще одну декларацию, уже за 2015 год, благодаря которой заявите к вычету полную сумму, в 2 миллиона и получите недостающие 13% от 200 тысяч рублей.

Подведем итоги

Как видите, возврат средств по имущественному вычету ввиду строительства жилого дома на земельном участке производится по стандартной схеме, аналогичной для всех видов подобной недвижимости.

Чтобы получить его, нужно собрать также стандартный пакет документов и предоставить их в отделение налоговой службы по вашему месту проживания.

Мы желаем вам успехов с получением государственной компенсации и в проведении строительных работ!

Вычет на строительство не отличается для других форм недвижимости

Калькулятор расчёт налогового вычета при строительстве дома

Перейти к расчётам

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma.html

Возврат НДФЛ при строительстве частного дома

Многие граждане знают, что, покупая жилье, можно получить от государства частичное возмещение в виде возвращения уплаченного подоходного налога.

Но воспользоваться данной льготой можно не только при покупке, но и при строительстве дома. Как возместить расходы, понесенные при строительстве жилища?

Условия

О том, как вернуть налоговый вычет при постройке дома, задуматься нужно еще в преддверии строительства. Итоговая сумма вычета непосредственно зависима от объема потраченных средств.

Налоговым вычетом называется вид государственной компенсации, предусмотренный налоговым законодательством. Регламентирование такой компенсации предусмотрено ст.220 Налогового Кодекса РФ.

Таковым может и лицо, не обладающее российским гражданством, но проживающее на российской территории не меньше ста восьмидесяти трех дней на протяжении двенадцати предшествующих месяцев. Главное условие это регулярная выплата соискателем подоходного налога.

Совет

Как правило, выплату подоходного налога осуществляет работодатель. Если трудоустройство официально не оформлено и работник получает зарплату безо всякого документального сопровождения, то налоговый вычет оформить не удастся.

Читайте также:  Соглашение об отступном: образец и особенности его заключения

Также не положен вычет несовершеннолетним гражданам, неработающим пенсионерам, студентам, предпринимателям и безработным.

Не вправе получить налоговое возмещение и гражданин, использовавший для строительства различные дотационные средства. При этом не имеет значения гражданство и собранные бумаги о понесенных расходах.

Исключается возврат НДФЛ при использовании материнского капитала для строительства. То же самое касается и стройки с получением финансовой помощи от работодателя.

Если обозначить основные условия для возврата НДФЛ при строительстве, то они таковы:

  • гражданин должен быть официально трудоустроен, то есть являться налогоплательщиком РФ;
  • строительство осуществлено только на собственные средства без использования государственных дотаций и помощи работодателя;
  • траты должны быть засвидетельствованы документально.

Важно, что оформить налоговое возмещение допустимо лишь единожды. При повторном строительстве налоговый вычет не полагается.

Существуют и некоторые нюансы возврата налога при постройке дома. Например, как быть, если дом построен на деньги от кредита? В таком случае ст.220 п.1 пп.2 НК РФ говорит о том, что вернуть налог возможно лишь при оформлении целевого займа.

А если приобретен недостроенный дом, как получить возмещение расходов? В этом случае принятие к вычету возможно только, если в договоре покупки сказано, что продается дом незавершенной постройки.

Если дом построен на, специально для этого, приобретенной земле, то обратиться за вычетом можно лишь после приобретения гражданином права собственности на земельный участок и дом.

Срок возврата НДФЛ при покупке квартиры вы можете узнать в этой статье.

Для оформления возмещения налога при строительстве надобно обратиться в налоговую службу по месту проживания. При обращении понадобится подать необходимые документы.

Следующим шагом становится заполнение декларации. При этом помимо затраченных на строительство средств необходимо указать все имевшиеся доходы, например:

  • продажа собственности;
  • предоставление разовых услуг;
  • получение платы за аренду жилья и подобное.

Далее на полученном от ФНС бланке составляется заявление. В нем указываются следующие сведения:

  • индивидуальные данные подателя заявления;
  • статья Налогового Кодекса, определяющая право на получение налогового вычета при строительстве;
  • сумма, подлежащая к возврату;
  • расчетный банковский счет, на который должны быть перечислены средства;
  • подпись и дата.

Вернуть подоходный налог можно и через работодателя. В этом случае потребуется аналогичное обращение в налоговые органы. После проверки информации и в случае положительного решения, ФНС выдает уведомление.

Особенность компенсации в том, что за год можно получить только сумму в объеме выплаченного дохода. То есть если за год налогоплательщик выплатил, например, семьдесят тысяч рублей НДФЛ, то именно эту сумму он и получит.

Невыплаченный остаток налогового вычета переносится на следующий год. Нужно повторить всю процедуру обращения в ФНС, заново подать документы и оформить компенсацию уже на текущий год.

Какие нужны документы

Самое главное при оформлении возврата НДФЛ после строительства дома это предоставление всех необходимых документов.

К таковым причисляются:

  • договор купли – продажи земельного участка под ИЖС;
  • финансовая документация, подтверждающая приобретение строительных материалов (товарные чеки, квитанции, банковские выписки, расписки, акты приема-передачи);
  • акты выполненных работ при привлечении строительных фирм (за подключение коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).

Все иные расходы, например, покупка строительного инструмента или погашение банковской комиссии, при оформлении налогового вычета в расчет не принимаются.

Помимо документов, свидетельствующих о понесенных расходах, понадобится предоставить:

  • декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ;
  • справку с места работы о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о предоставлении налогового вычета;
  • заявление о компенсировании излишне уплаченного подоходного налога;
  • данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

Для того чтобы правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ также потребуется подготовить определенные документы, в частности:

  • справки со всех мест работы за годы, указываемые в декларации, выданные бухгалтерской службой работодателя по форме 2-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий право собственности на жилье;
  • акт приема-передачи жилища, если имеет место участие в долевом строительстве;
  • договор купли-продажи, переуступки права требования или инвестирования;
  • платежные документы с обязательным указанием Ф.И.О. (приходный кассовый ордер, расписка продавца в получении денежных средств, банковская платежка);
  • паспортные данные налогоплательщика, постоянный адрес регистрации, почтовый индекс;
  • реквизиты банковского расчетного счета.

Сроки возврата НДФЛ при строительстве частного дома

В настоящее время срока давности для подачи заявления на получение имущественного вычета не предусмотрено.

Однако следует учитывать, что право на возврат НДФЛ возникает лишь с момента обретения права собственности на дом. То есть при получении документов собственника, обратиться за вычетом можно лишь на следующий год или позже.

Что касается сроков возврата, то здесь все зависит от варианта возмещения. Если налогоплательщик решает вернуть деньги через налоговую инспекцию, то он получит средства на расчетный счет единым платежом.

В этом случае срок возврата может затянуться до полугода. Сначала в течение трех месяцев проводится доскональная проверка обратившегося налогоплательщика и всех его документов.

При положительном решении деньги на счет перечисляются в срок от двадцати дней до трех месяцев. Если возврат НДФЛ осуществляется по месту работы, то деньги будут возвращаться на протяжении года.

Следует учесть, что независимо от варианта возврата вернуть сумму более уже уплаченного НДФЛ не удастся. Для возврата невыплаченного остатка потребуется повторение всей процедуры оформления налоговой компенсации.

Как бы то ни было, возврат НДФЛ при строительстве частного дома лишним точно не будет. Любое строительство практически всегда затратный процесс, а постройка дома тем более.

Потому двести шестьдесят тысяч совсем не будут лишними для личного бюджета. Главное это суметь доказать расходы документально, а само оформление осуществляется не так и сложно.

Как написать заявление о возврата НДФЛ на лечение, читайте здесь.

Возврат НДФЛ при покупке автомобиля рассматривается на этой странице.

Источник: http://vkadry.com/vozvrat-ndfl-pri-stroitelstve-chastnogo-doma.html

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую?

Из данной статьи вы узнаете про налоговый вычет при строительстве дома, какие документы нужны, и кто имеетправо на данную льготу.

Возврат денег на строительство дома через налоговую называется налоговый вычет. Это деньги, которые налогоплательщик вправе получить обратно на основании заявления в налоговую инспекцию по месту проживания, если для вычета имеется законное основание.

Как считать налоговый вычет за строительство дома?

​Прежде всего, важно пояснить, что право на налоговый вычет приобретают только налогоплательщики и только один раз в жизни. Если гражданин платит НДФЛ (ст.

220 НК РФ), то он имеет право на налоговые вычеты, если не платит НДФЛ – не имеет такого права. Возврат денег осуществляется только из тех сумм налогов, которые налогоплательщик уже заплатил.

Обратите внимание

К примеру, если право на вычет есть, но налоги еще не оплачивались, то и возврат осуществлять пока не из чего.

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г.

поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб.

он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Кто имеет право на налоговый вычет при строительстве жилого дома?

Три категории налогоплательщиков имеют право получить налоговый вычет, после того как построили и ввели в эксплуатацию частный жилой дом:

  1. Владелец участка, где строится дом.
  2. Его супруг.
  3. Его родители, коль скоро речь идет о несовершеннолетнем.

Если дом строит несовершеннолетний или его родители, то налоговый вычет получат именно родители (опекуны), но только в том случае, если ранее эти лица еще не воспользовались правом на получение вычета или не исчерпали свой лимит.

Документы в налоговую для получения вычета подают тогда, когда:

  1. Строится жилой дом для личного использования.
  2. Гасится ипотека, оформленная для строительства частного дома.
  3. Рефинансируется старый кредит, оформленный для строительства жилья.

Какие расходы на строительство подлежат компенсации?

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Будут одобрены к возврату затраты на следующие виды работ и приобретение материалов:

  1. Оплата проекта (по договору с проектной организацией).
  2. Покупка стройматериалов.
  3. Покупка неоконченного строительства.
  4. Оплата труда рабочих на стройплощадке.
  5. Прокладка к дому инженерных коммуникаций.

Не войдут в смету такие затраты, как закупка бытовой техники, сантехники, выполнение перепланировочных работ, так как это не включается в смету строительства дома и не является его неотъемлемой частью. Не будут также зачеты и такие расходы, как:

  1. Оплаченные работодателем налогоплательщика или иным лицом.
  2. Оплаченные из средств материнского капитала или иной государственной субсидии.
  3. Относящиеся к сделкам с взаимозависимыми лицами.

Сроки давности

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

  1. Поскольку на уже оплаченные налоги распространяется общий для ГК РФ срок исковой давности (3 года), то и возвратить суммы из уплаченных налогов можно только за последние 3 года.

    Остаток будет выплачиваться налогоплательщику в последующие периоды.

  2. Если в последние 3 года налогоплательщик нигде официально не был трудоустроен, не оплачивал подоходный налог, то ему следует дождаться официального трудоустройства, чтобы появилось основание для возврата сумм уплаченных налогов.

Исходя из этих двух принципов, возврат будет осуществлен в 2016 г. за 2012-2014 гг., но только в том случае, если все это время налогоплательщик официально был трудоустроен и оплачивал государству НДФЛ.

Когда заплатят?

УФНС принимает заявление налогоплательщика и пакет сопроводительной документации и рассматривает его камерально в течение 2-3 месяцев. Но при ошибках в документах или отсутствии каких-либо необходимых сведений, проверка может растянуться и на более долгий срок. Чтобы не затягивать этот процесс, следует тщательно подготовить следующие документы:

  1. Выписки из ЕГРП о праве собственности на землю, и на дом.
  2. Все платежные документы, подтверждающие понесенные налогоплательщиком расходы на строительство: акты, договора, ордера, чеки, квитанции и т.д.
  3. Декларации по формам 2 и 3 НДФЛ.
  4. Заявление.

Если проверка подтвердит полноту и достаточность представленных налогоплательщиком сведений, то выплата налогового вычета на строительство дома будет произведена на указанный им банковский счет в течение 6-12 месяцев. 

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-na-stroitelstvo-doma

Имущественный вычет при строительстве дома

Последнее обновление 2019-01-08 в 10:38

Налоговый вычет при строительстве дома — это возврат денег, потраченных на возведение частного дома, в виде ранее уплаченного Вами НДФЛ с заработной платы или иного дохода.

Если же вас интересует, как заполнить 3-НДФЛ при строительстве жилого дома, то читайте статью по ссылке.

В п.1 ст. 220 НК РФ и пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ прописано, что налогоплательщик может воспользоваться правом на возврат имущественного налогового вычета, если произошли такие финансовые операции:

  • разработка проекта дома и составление сметы затрат;
  • проведение коммуникаций в помещение (свет, вода, газ, канализация);
  • покупка земельного участка для строительства;
  • покупка недостроенного дома;
  • оплата услуг по постройке(достройке);
  • оплата услуг по отделке помещения;
  • расходы на строительные и отделочные материалы.
  • Максимальным пределом является сумма 2 000 000 руб.;
  • соответственно вернуть в сумме по всем вышеперечисленным расходам можно НДФЛ до 260 000 рублей.

Пример

  • Романов А.О. приобрёл земельный участок в 2014 году за 850 000 руб.;
  • в декабре 2015 он нанял бригаду на строительство дома и оплатил им 740 000 руб.;
  • в 2016 году он произвёл затраты на материал по строительству в размере 1 220 000 руб.;
  • в 2017 была нанята бригада отделочников, стоимость услуг 540 000 руб., а стоимость материала 610 000 руб.

Итого расходы по приобретению участка, строительству и отделки составили: 850 000 + 740 000 + 1 220 000 + 540 000 + 610 000 = 3 960 000 руб.

Т.к. итоговая сумма расходов превысила максимально возможный вычет, то Романов смог вернуть только: 2 000 000 × 13% = 260 000 руб.

С оставшейся суммы расходов 3 960 000 – 2 000 000 = 1 960 000 руб. вычет получить не смог.

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).

У кого есть право на налоговый вычет:

  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

Существуют определенные основания, из-за которых налоговая инспекция вправе отказать в вычете за строительство дома:

  • затраты не понесены лицом, которое подает документы на вычет (например, за счет работодателя);
  • был использован материнский капитал или другие субсидии; Читать подробнее…
  • сделка была заключена с взаимозависимым лицом.
Читайте также:  Как заключить договор аренды автомобиля между физическими лицами?

Еще одно необходимое условие, невыполнение которого может повлечь отказ в применении налогового вычета с постройки дома — в построенном доме должно быть право регистрации в нем жильцов, дом должен быть жилым.

В случае отсутствия права регистрации граждан, на вычет документы можно не подавать, он одобрен не будет.

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Обратите внимание!

Отделочные работы

Имущественный вычет на ремонт и отделку можно получить на:

  • расходы за услуги по отделке;
  • расходы на материалы.

Более подробный список с пояснениями смотрите в разделе «Вычет на отделочные работы»

Документы, необходимые для возврата налогового вычета на строительство дома в 2019 году

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.

Если на строительство дома был взят целевой кредит, то также следует приложить:

  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома, если нет чеков

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pri-stroitelstve-doma/

Налоговый вычет при строительстве дома — порядок возврата

Делая дорогостоящую покупку недвижимого имущества, важно знать, что часть вложенных средств удастся вернуть. Вкладывая деньги в возведение индивидуального жилья, важно знать в каких случаях можно претендовать на налоговую компенсацию и какие при этом имеются ограничения.

Налоговый вычет при строительстве дома

Налоговый вычет

Работающие граждане в течение всей своей трудовой деятельности производят различные перечисления как в бюджет государства, так и во внебюджетные фонды. Одним из ежемесячно выплачиваемых налогов является НДФЛ, составляющий 13% от размера начисленных доходов.

По НК РФ ст. 220 налогоплательщик может рассчитывать на возврат от государства установленного размера суммы, составляющей 2 млн. руб. По закону вернуть можно деньги в размере 260 тыс. ₽ (2 000 000 * 13%).

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Для возврата НДФЛ существуют временные ограничения. Компенсировать можно только сумму за 3 года, предшествующие отчетному налоговому периоду. Так, если заявка на возврат подана в ФНС в 2019 году, то налоговым периодом считается предыдущий 2018 год, а во временной интервал, за который можно оформить вычет входят 2017, 2016 и 2015 годы. За более ранние периоды вычет уже не положен.

Год подачиНалоговый периодПериоды зачета
2018 2018 2017; 2016; 2015

Например, перечисления НДФЛ за 2018 год составили 50 тыс. ₽, за 2017 год – 44 тыс. ₽, за 2016 год – 42 тыс. ₽ и за 2015 год – 36 тыс. ₽, что в сумме составляет 172 тыс. ₽. Именно такую компенсацию налогоплательщик сможет получить. Недополученную сумму гражданин сможет оформить уже при покупке другого имущества.

Получить полную выплату суммы компенсации за свою жизнь можно только один раз. При этом количество приобретаемых объектов недвижимого имущества может быть несколько. Все зависит только от того, какая сумма была использована ранее от положенного по закону ограничения в 260 тыс. ₽.

Получить полную выплату суммы компенсации можно только один раз

Калькулятор возврата налогового вычета расходов на новое строительство или приобретение объектов имущества

Перейти к расчётам

Кто имеет право на налоговый вычет

Не каждый житель может воспользоваться государственной льготой на частичное получение денег подоходного налога. На вычет смогут подать только следующие категории населения:

  • лица, у которых оформлено гражданство РФ, или резиденты, то есть те люди, которые проживают на территории государства более полугода;
  • налогоплательщики, то есть тот слой населения, который производит отчисления подоходного налога с заработка каждый месяц.

При подаче бумаг на вычет должна присутствовать выписка из ЕГРН

Предоставить документацию на возврат внесенного ранее налога имеет право не только непосредственно собственник жилья, но и любой из его семейства: жена, совершеннолетние дети, опекуны.

В этом случае оформляется документ, где прописываются доли возврата налога, не зависящее от имеющегося размера той части собственности на данное строение, которая прописана в ЕГРН.

Например, в бумаге на владение жильем установлены равные части владения в семье, состоящей из 5 человек, трое из которых являются детьми и не имеют собственного заработка. Поэтому допускается оформление возврата только на обоих родителей или даже одного взрослого лица.

Расходы, подлежащие компенсации

Возможны 2 варианта строительства жилья:

  1. Непосредственная постройка жилого строения с нуля. В этом случае важно, чтобы для проживающих в доме граждан была предусмотрена возможность их регистрации. Если в возведенном строении нет разрешения на прописку жильцов, то и вычет нельзя будет вернуть.

    Чтобы получить налоговый вычет после окончания строения с нуля, нужна регистрация всех проживающих в этой недвижимости

  2. Приобретение недостроенного строительного объекта и завершение его постройки. При данном варианте важно, чтобы в договоре на покупку здание значилось как незавершенное. Иначе компенсацию можно вернуть только на те деньги, которые пошли на покупку.

    Чтобы получить компенсацию при приобретении недостроенного дома в договоре нужно указать о незавершённом объекте приобретения

В НК РФ ст. 220 п.3 перечисляются все траты, произведенные при возведении индивидуальной жилой недвижимости, по которым компенсируется налог:

  • затраты по составлению сметы и другой документации, необходимой при возведении индивидуального жилья;
  • расходы, пошедшие на закупку материалов, направленных на строительство и окончательную отделку жилого объекта;
  • затраты на деятельность строительной бригады;
  • расходы на подводку и подсоединение коммуникаций: электричества, водоснабжения, канализации, газа.

В налоговом вычете при строительстве дома учитываются все траты, произведенные при возведении индивидуальной жилой недвижимости

Также разрешается получить частичный возврат НДФЛ за внесенную плату на приобретение земли. Компенсировать расходы можно только при соблюдении нескольких условий (Письмо ФНС №ЕД-4-3/6240 от 13/04/2012 г.):

  • участок должен быть приобретен под постройку жилого дома, то есть земля должна числиться в фонде ИЖС;
  • подать на компенсацию можно только после получения бумаг на владение построенной на участке жилой недвижимости.

Расходы, на которые компенсацию нельзя получить

Не подлежат компенсированию понесенные траты на строительство в следующих случаях:

  • проведение перестройки или перепланировки строения;
  • реконструкция недвижимого объекта, например, добавление верхнего этажа или пристройка небольшого помещения сбоку;
  • постройка на участке хозяйственных сооружений: гаража, сарая, бани;
  • установка в уже имеющемся доме нового оборудования: проведение системы газоснабжения, канализации или водоснабжения.

Расходы на строительство не подлежащие компенсированию

Получить вычет на постройку дачного типа также нельзя. Требуется, чтобы сооружение было жилым и относилось к капитальным постройкам. Только тогда в него будет разрешено прописывать жильцов. Для разрешения данного вопроса следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых.

Перед этим нужно отнести заявление в БТИ, где возведенное по индивидуальному проекту строение будет изучено с точки зрения определенных требований, при соблюдении которых его можно будет причислить к жилому фонду. Все они прописаны в СНиП 31-02-2001 «Дома жилые одноквартирные»:

  • важно его месторасположение: к проезжей части дороги он не может располагаться ближе 5 м. Относительно других домов также должно быть соблюдено расстояние – не менее 4 м;
  • дом должен иметь основательный фундамент, например, из железобетона. Высота при этом не может быть более 3-х этажей;
  • в СНиПе имеются ограничения по минимальному размеру помещений в жилом строении: кухня не меньше 6 кв. м, спальня – 8 кв. м, жилая комната – 12 кв. м. Высота комнат не должна быть ниже 2,7 м;
  • в индивидуальном строении обязательно наличие жизненно необходимых коммуникаций. Таких как электроснабжение, отопление, водоснабжение, канализация. Без них причисление постройки к жилому фонду будет невозможно.

Для получения вычета на постройку, следует обратиться в органы муниципальной власти, которые вправе перевести частный дом в разряд жилых

Документы

При оформлении налогового возврата потребуется собрать определенные НК документы:

Заявление. Требуется только при получении компенсации на месте работы. Для ФНС с 2014 года данный документ не подается. Составляется в произвольном виде. Должно включать следующие реквизиты:

  • наименование ФСС или название организации, куда подается заявка на возврат;
  • ФИО заявителя.

В тексте излагается просьба о предоставлении налогового вычета с указанием периодов, за которые он рассчитывается. Указывается перечень прилагаемых к заявлению бумаг. Документ должен быть подписан и проставлена дата его составления.

Личные документы заявителя. Обычно требуется подлинник и копия паспорта, а также ИНН.

Документ о праве собственности. Обязательно прилагается выписка из Росреестра, в которой указан в качестве одного из владельцев построенного частного жилья заявитель.

При оформлении налогового возврата потребуется собрать определенные НК документы

Бумаги, свидетельствующие от понесенных затратах на строительство и отделку. В налоговый орган предъявляются чеки или другие финансовые бумаги, в которых указана вся затратная сторона, пошедшая на постройку индивидуальной недвижимости.

Допускается принести договор с подрядной организацией, которая занималась постройкой. В случае потери чеков и при безналичной оплате можно как подтверждение взять выписку в банке.

Также следует выписать дубликат товарного чека, в котором будет указано наименование магазина стройматериалов и проставлена печать.

Форма 3-НДФЛ.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-stroitelstve-doma-kak-poluchit-i-kakie-rashody-popadayut-pod-vychet/

Как вернуть 13 процентов за строительство дома без проблем

       Построить дом – дело довольно затратное. К счастью, вы можете получить имущественный налоговый вычет в  13 процентов (%) (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Здесь мы подробно расскажем, кто и как может вернуть часть денег от строительства или покупки дома.

Вычетом при строительстве или покупке жилого дома вы можете воспользоваться при условии:

  1. Если вы являетесь гражданином РФ, проживающим на территории более 183 дней;
  2. Если выплачиваете налог, т.е. официально трудоустроены.

Если гражданин является безработным или ИП, т.е. не уплачивает НДФЛ, то права заявить вычет у него нет.

Читайте также:  Что нужно знать о том, как воспользоваться страховкой по кредиту?

В имущественный налоговый вычет может включаться следующее:

  • затраты на разработку ПСД (проектно-сметной документации);
  • затраты на покупку материалов для строительства и отделки;
  • затраты на покупку дома, в том числе недостроенного;
  • затраты на строительные работы;
  • расходы на работы по отделке;
  • затраты на инженерные коммуникации (электричество, водо-, газоснабжения и канализация);
  • платежи процентов по жилищному кредиту (если дом куплен в ипотеку);
  • погашение % по перекредитованным жилищным кредитам.

Возвратить 13 процентов (%)  вы можете только тогда, когда получите документы на собственность. Вернуть 13 процентов (%)  налога при строительстве дома вы можете не раньше, чем на следующий год.

Оформить вычет можно через ИФНС или у работодателя.

Все расходы должны быть подтверждены документально. Строительство осуществлено только на личные средства.

Сколько денег вернет государство?

Лимит ограничен:

  • Два миллиона на постройку и отделку (основной вычет);
  • Три миллиона на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Например, вы построили дом и потратили на него 3 млн. руб. , взятые в ипотеку в банке под 12% в год. В первый год вы выплатили за процент 480 тыс. руб.

Для строительства дома ушло 3 млн., но вычет вы получите только в размере 2 млн. руб. И по процентам лишь в сумме уже уплаченных, то есть 480 тыс. руб.

  • 2 млн. руб. * 13% = 260 000 руб.
  • 480 тыс. руб. * 13% = 62 400 руб.

Получить сможете 322 400 руб.

Для получения всей суммы на протяжении года, вы должны уплатить соответствующий подоходный налог (не менее 322 400 руб.).

После получения основного вычета вы имеете право возвращать 13 % с затрат по ипотеке (до 3 млн.руб.).

Какие нужны документы для возврата 13 процентов (%)

  • выписка из ЕГРН;
  • документы, подтверждающие покупку строительных материалов (товарные чеки, квитанции, расписки);
  • договор со строительной фирмой или акты выполненных работ (прокладка коммуникаций, достройку или постройку дома, составление сметы или проекта).
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога;
  • кредитный договор;
  • справка об уплате процентов по кредиту;
  • копия паспорта;
  • данные банковского счета или копию сберегательной книжки.

Сроки возврата 13 процентов (%) 

При возврате налога через инспекцию срок возврата денег может длиться до 6 месяцев. Если возврат одобрен, то деньги придут в срок от двадцати дней до трех месяцев.

При возврате по месту работы  деньги будут возвращаться на протяжении года. Из заработной платы не будут удерживать подоходный налог.

Соблюдая эти пункты, вы без труда вернете налоговый имущественный вычет в 13 процентов (%) при строительстве дома. Не стоит упускать возможность получить обратно часть потраченных средств.

Источник: https://cd11.ru/poleznosti/vozvrat-13-procentov-ot-stroitelstva-d.html

Имущественный вычет при строительстве дома в 2019 году: порядок получения, необходимые документы, примеры

Каждый работающий гражданин платит 13% от своего дохода. Государство, со своей стороны, готово финансово поддержать их.

Для этого существуют различные налоговые льготы, и одна из таких – имущественный вычет при строительстве дома.

Чтобы воспользоваться правом на возврат налога, необходимо понимать особенности и обстоятельства для его получения. Ниже мы расскажем, что такое вычет, кто может им воспользоваться и на каких условиях.

Общие понятия

Право на получение налогового вычета (НВ) регламентировано главным нормативным правовым актом – Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) и другими подзаконными актами (Постановления правительства, указы Президента, НПА органов местного самоуправления и письма Минфина).

В подпунктах 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусмотрен имущественный НВ в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство жилого дома на территории России. Расходы могут быть как из собственных, так и из заемных средств, фактически направленных на строительство дома.

Данный вычет предусматривает право граждан на уменьшение налоговой нагрузки или на возврат части средств, уплаченных в бюджет государства. Это значит, что если вы построили дом, то вы можете уменьшить сумму налога или вернуть определенную часть своих или кредитных денег, потраченных на возведение жилья.

Для возврата НДФЛ считаются следующие расходы при строительстве:

  • покупка отделочных и строительных материалов;
  • разработка документации (проектной и сметной);
  • оплата труда рабочих (строительство, достройка, отделка, ремонт);
  • расходы на подключение к электро-, газо-, водоснабжения и канализации;
  • расходы на приобретение земельного участка под ИЖС;
  • расходы на приобретение загородного дома или доли неоконченного строительства.

Данный перечень расходов исчерпывающий и содержится в пп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Правом на получение компенсации обладают только налоговые резиденты РФ, т. е. граждане, которые проживают в России более 183 дней подряд и отчисляют подоходный налог.

Рассчитывать на возврат потраченных средств при строительстве могут лица, которые:

  • являются собственниками земли и построенного дома;
  • являются супругом/супругой владельца;
  • являются родителем/опекуном/попечителем собственника.

Таким образом, если гражданин относится к одному из вышеперечисленных пунктов, но не является налоговым резидентом (и наоборот), то рассчитывать на получение возврата не может.

Согласно нормам ст. 220 НК РФ, получить компенсацию может каждый гражданин только один раз. При этом можно рассчитывать на основной вычет и вычет по процентам ипотечного кредита. Также законом предусмотрено право на получение возврата обоими супругами в полном объеме и получение вычета в долевом соотношении.

Сумма налогового вычета при строительстве

Получить НВ можно только за последние 3 года. Если заявитель не работал последнее время, то получить можно за 3 налоговых периода, предшествующих увольнению. С 2014 г. законом предусмотрен максимальный размер основного НВ 2 млн. руб., и 3 млн. р. – вычет по процентам ипотеки.

Это суммы, с которых будет производиться расчет компенсации. Таким образом, сумма возврата в первом случае будет не более 260 тыс. рублей, а во втором – 390 тыс. рублей.

Если расходы на строительство дома меньше предельной суммы, то можно повторно оформить компенсацию на оставшийся размер.

Ниже приведем примеры, как рассчитать НВ.

Пример 1

На строительство было затрачено 1 125 тыс. рублей.

Размер вычета = 1 125 000*13% = 146 250 руб.

В будущем можно получить оставшуюся сумму НВ – 113 750 руб.

Пример 2

На строительство было затрачено 4 350 тыс. руб.

Из них 3 750 000 – собственные средства, 600 тыс. руб. – ипотека.

Процентная ставка – 10% годовых.

Срок кредита – 6 лет.

Сумма процентов – 200 596 рублей.

Получить НВ с ипотеки можно будет только после выплаты банку всей суммы процентов по договору.

Расчет производится следующим образом:

Основной вычет – 260 000 руб., поскольку максимальный размер – 2 млн. руб.

2 000 000*13%=260 000

Вычет по процентам = 200 596*13% = 26 077, 48 руб.

260 000 + 26 077,48 = 286 077, 48.

Таким образом, получить НВ можно до 286 077, 48 руб.

Пример 3

На строительство дома было затрачено 1 650 000 рублей.

Из них 1 250 000 – собственные средства.

400 000 – средства, предоставленные из государственного бюджета по социальной программе.

Таким образом, рассчитывать можно только на вычет 162 500 рублей.

1 250 000*13% = 162 500 рублей.

В будущем можно получить оставшуюся сумму 87 500 рублей.

Пример 4

На строительство было затрачено 2 млн. руб. Дом находится в долевой собственности.

Дольщики подали заявление на НВ, указав соотношение долей 50/50.

Размер компенсации – 260 000 рублей.

Каждый из дольщиков получит по 130 000 рублей.

Если возврат получит один из дольщиков в полном объеме, то второй сможет оформить НВ в будущем на покупку квартиры, дома или доли, а также и на строительство.

Пример 5

На строительство было затрачено 4 250 000 рублей.

Супруги оформили документы на получение НВ. Каждый подает заявление на компенсацию с суммы 2 000 000 рублей.

В этом случае размер вычета составит по 260 000 рублей для каждого из супругов. Государство предоставит семье возврат налога до 520 000 рублей.

Перечень условий для получения возврата налога/вычета при строительстве дома

Для того чтобы получить возврат налога, требуется соблюдать следующие условия:

  • быть налогоплательщиком;
  • окончание строительства;
  • оформление права собственности на недвижимость;
  • жилой дом;
  • подтверждение расходов;
  • оплата процентов по кредитному договору.

Перечень данных условий закрытый. Любое нарушение повлечет отказ в предоставлении НВ.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета при строительстве дома

Получение НВ – несложная процедура, но следует соблюдать определенный порядок.

Шаг 1. Сбор необходимых документов

  • Заявление на получение НВ;
  • паспорт заявителя;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, чтобы подтвердить доход и сумму удержанного налога;
  • документы о праве собственности на построенный дом;
  • выписка из ЕГРН;
  • договор купли-продажи земли и о праве собственности на нее (если на получение вычета заявлены расходы на приобретение этого участка);
  • документы, подтверждающие расходы (квитанции, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием паспортных данных и адреса продавца, выписки из банка о перечислении денег продавцу или подрядчику, договор строительного подряда);
  • справка из банка об уплате процентов (если возврат налога будет осуществляться с суммы процентов по ипотеке).

Это основной перечень документов. Дополнительно, в зависимости от ситуации, он может включать свидетельства о заключении брака, о рождении, постановление об установлении опеки.

Шаг 2. Передача документов налоговому агенту

После того как пакет документов будет подготовлен, необходимо предоставить его в налоговый орган по месту жительства. Это можно сделать непосредственно в ФНС, в подразделении МФЦ или через портал Госуслуг.

Шаг 3. Получение НВ или отказа

После приема документов у ФНС есть 3 месяца для проверки документов. Далее в течение 10 дней заявителю направляется ответ, и не более чем через месяц деньги поступят на счет.

Если налоговый агент откажет в возврате налога, то можно обжаловать решение в судебном порядке.

Существует другой способ получения НВ – через работодателя. При таком варианте возврат будет осуществляться в виде налогового послабления, т. е. работодатель не будет удерживать тринадцать процентов от заработной платы.

Чтобы оформить НВ таким способом, необходимо предоставить в бухгалтерию по месту работы соответствующий пакет документов (см. Шаг 1.). Обязательно предоставить оригиналы этих документов налоговому агенту. По истечении 30 дней заявитель получает решение, и можно будет предоставить его работодателю.

Отказ в налоговом вычете при строительстве дома

Налоговый орган по результатам камеральной проверки вправе отказать в предоставлении НВ. Причинами могут стать следующие обстоятельства:

  1. Заявитель ранее получал возврат налога в полном объеме.
  2. Заявитель не является налоговым резидентом.
  3. Предоставлен не полный список документов. Нужно собрать недостающие документы и повторно обратиться в налоговую.
  4. Не подтверждены фактические расходы на строительство. Такая ситуация может произойти, если у заявителя не сохранились квитанции и другие платежные документы. В этом случае можно запросить дубликаты и снова подать документы на НВ.
  5. Не исполнены обязательства по уплате процентов. Как говорилось ранее, получить возврат процентов по ипотеке можно только после уплаты их банку.
  6. Расходы на строительство произведены за счет работодателя или из средств государственного бюджета.
  7. Покупка земельного участка совершена с взаимосвязанным лицом (близкие родственники).
  8. Построенный дом не является жилым. В этом случае можно перевести дом в статус жилого и повторно подать документы на НВ.

Если вы считаете отказ ФНС необоснованным, то можно в течение месяца обжаловать решение.

Способы обжалования

  1. Возражение в налоговую. После того как заявитель получит отказ, ему будет предложено явиться в налоговый орган для рассмотрения результатов проверки. Присутствие необязательно, однако, это шанс предоставить свое возражение на полученный отказ.
  2. Жалоба.

    Можно подать обычную жалобу на налоговую в течение 1 года после принятия решения. Также можно подать апелляционную жалобу до вступления в силу решения, т. е. не позже 30 дней после вынесения решения. Между собой структура жалоб не отличается, и подаются они в Региональное Управление ФНС.

  3. Иск в суд.

    Подать исковое заявление можно только после обжалования решения в Управлении налоговой.

Нюансы получения налогового вычета на строительство дома

Получение налогового вычета имеет некоторые особенности:

  • если заявитель – неработающий пенсионер или безработный гражданин, то компенсацию можно получить за предшествующий строительству налоговый период;
  • возмещение расходов при постройке дома в кредит возможно только в том случае, если займ был целевым – на строительство;
  • если затраты покрывались частично за счет работодателя или субсидий, то НВ рассчитывается только с суммы расходов из собственных средств;
  • получить возврат при строительстве дачного или садового дома нельзя, однако, его можно перевести в жилой фонд, обратившись в местную администрацию.

Получение НВ при строительстве это право каждого гражданина, однако, оно осуществляется только при соблюдении законодательства и выполнении определенных условий. Любая попытка мошенничества при оформлении компенсации может привести к негативным последствиям.

Источник: https://lawowner.ru/nedvizhimost/dom/imushchestvennyj-vychet

Ссылка на основную публикацию